¿Es la venta de un fondo de inversión elegible para un aumento en la base cuando el cónyuge muere

Question

¿Puede una esposa obtener un aumento en la base de una venta de un fondo de inversión cuando el marido ha fallecido (el fondo era de propiedad conjunta, y vivía en California)?

Si es así, ¿sólo documenta la investigación de costos y luego utiliza esos números al presentar los formularios de impuestos?

¿Tomaría la mitad del fondo de propiedad conjunta (la parte de los fallecidos) y luego subiría el precio el día de la muerte?

¿Hay algo que se deba hacer para preparar los fondos de propiedad conjunta pero que aún no se han vendido?

¿Son los bonos del gobierno de EE.UU. elegibles para ser incrementados?

He buscado esta información pero no encuentro documentación sobre ella. Espero que el turboTax ayude, pero quiero entenderlo primero si es posible.

¡Thx!

3/25/18: Además, los fondos mutuos y los bonos están registrados a nombre de un fideicomiso. ¿Hay alguna diferencia si se trata de un fideicomiso o no?

3/28/2018: Me refiero a los bonos de ahorro del gobierno de los Estados Unidos. ¿Deberían ser tratados como una acción?

Answer 1

IRS Publicación 551 "La base de los activos" dice que puede haber un aumento de la todo base (no sólo medio ).

Cuando uno de los cónyuges fallece, el valor total de los bienes gananciales, incluso el parte que pertenece al cónyuge superviviente, se convierte generalmente en la base de la de la totalidad de los bienes. Para que se aplique esta norma, al menos la mitad del valor de la de los bienes gananciales debe incluirse en el patrimonio bruto del difunto. del difunto

California es uno de los estados con "bienes gananciales". Tenga en cuenta que la forma de propiedad llamada "bienes gananciales" es diferente de otras formas como la "tenencia conjunta". (Las personas que viven en estados con bienes gananciales pueden elija a la propiedad de otras formas). El IRS analiza cuándo los bienes son realmente "bienes gananciales" en Publicación 555 "Bienes comunitarios". Los californianos también pueden encontrar información útil en los impuestos de ese estado Formulario 1039 "Bienes gananciales / Difunto y cónyuge superviviente".

La forma en que un fideicomiso afecta a la situación es una cuestión distinta, entre otras cosas porque cada fideicomiso se establece con sus propias condiciones. Conviene saber que (como se describe en el instrucciones del formulario 1041 del IRS ) a "fideicomiso revocable en vida" diseñado para transferir la propiedad en el momento de la muerte sin los dolores de cabeza del sistema testamentario "es tratado como un fideicomiso de tipo otorgante a efectos fiscales", y que "En general, un fideicomiso otorgante es no se tiene en cuenta a efectos del impuesto sobre la renta y todos los ingresos, deducciones, etc., se tratan como si pertenecieran directamente al otorgante".