Doble imposición de las aportaciones al 401k que superaron el límite

Question

En 2015, trabajé medio año en la empresaA y cambié de trabajo a la empresaB en algún momento de mayo.

Durante la inscripción en el plan 401K, se produjo un error y la totalidad de mi primera nómina (y la bonificación por inscripción) se destinó a mi plan 401K, lo que provocó que mi cuenta 401K superara el límite anual en unos 8200 $.

A continuación, Fidelity me extendió un cheque (descontando algunos impuestos federales y estatales) por valor de unos 7445 dólares.

Cuando recibí mi W2 de la empresaB, la casilla 12b-D no contabilizaba el dinero que se retiró de la cuenta 401k. Enumera $17347, if you add the contributions to CompanyA, then my W2s still look I contributed $ 26200 a mi 401k a pesar de que el dinero fue retirado de la cuenta 401k.

Como Fidelity emitió un 1099-R, eso cuenta como ingresos y la cantidad que supera el límite también se grava.

Mi contable fiscal dice que se supone que debe introducir los valores tal y como están en el W2 y CompanyB dijo que no emitirá un nuevo W2 porque no estaban involucrados en el reembolso del dinero.

Decidimos que introduciremos un valor diferente de 12b-d, restamos el dinero que me fue reembolsado porque ya está en el 1099. Dice que probablemente me harán una auditoría y tendré que explicarlo entonces.

¿Existe alguna alternativa para evitar pagar impuestos dos veces por los excesos del 401k? Si no es así, ¿hay alguna forma mejor de hacerlo para minimizar el riesgo de una auditoría?

Answer 1

Alguien metió la pata aquí.

Mi contable fiscal dice que se supone que debe introducir los valores tal y como están en el W2 y CompanyB dijo que no emitirá un nuevo W2 porque no estaban involucrados en el reembolso del dinero.

Correcto.

Decidimos que introduciremos un valor diferente de 12b-d, restaremos el dinero que me fue reembolsado porque ya está en el 1099.

Incorrecto.

¿Existe alguna alternativa para evitar pagar impuestos dos veces por los excesos del 401k? Si no es así, ¿hay alguna forma mejor de hacerlo para minimizar el riesgo de una auditoría?

Debe introducir los importes en W2 tal cual. De lo contrario las cosas no empatarán en Hacienda y volverán a hacer preguntas.

La cantidad de la casilla 12-D se dedujo de su salario antes de impuestos, por lo que no pagó impuestos por ella. La distribución es imponible, y si se hizo antes del día fiscal del año siguiente - sólo imponible una vez. Así que si usted retiró el mismo año de la contribución, como parece que lo hizo, usted sólo pagará impuestos sobre una vez porque las cantidades fueron no incluido en su salario.

Si el 1099-R está marcado con el código correcto, Hacienda podrá cotejar el exceso de comilla (casilla 12-D) y la eliminación del exceso de comilla (1099-R con el código) y todo cuadrará, nadie te auditará.

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Probablemente la contable no tiene ni idea de cómo funciona su software. Por defecto, el programa de contabilidad sumará el exceso de comilla en la casilla 12-D del W2 a los salarios, y se añadirá a la renta imponible en su declaración de la renta.

Sin embargo, cuando se teclea el 1099 con el código apropiado, esto debería ser revertido por el software, y si no lo es - debería ser anulado manualmente.

Esto debe hacerse en la entrada de ajuste, no en la pantalla de entrada de W2, ya que una copia del W2 se transmitirá con su declaración de impuestos y debe coincidir con el W2 real transmitido por su empleador.

Si no sabe lo que hace, busca a alguien que lo sepa.