¿Puedo utilizar una HSA como vehículo de inversión contribuyendo en exceso temporalmente?

Question

Las contribuciones libres de impuestos a una HSA son limitadas, pero cualquier interés/ganancia realizada por inversiones en ella no está sujeta a impuestos.
¿Es legal utilizar la HSA como un vehículo de inversión para obtener efectivamente libre de impuestos ¿Interés?

• Supongamos que ya he contribuido con el máximo permitido a mi HSA para el año X.
• Tengo 10 k$ en efectivo disponibles.
• Yo 'contribuyo' con esos 10 k$ a mi HSA el 2 de enero/X, y lo muevo a algunas inversiones.
• Supongamos que el 30 de diciembre/X de diciembre ha crecido a 12 k$.
• El 30 de diciembre/X, tomo los 10 k$ originales de vuelta de la HSA, y así mantenerse dentro de los límites de la contribución .
• Pero me las arreglé para hacer 2 k$ de intereses/ganancias libre de impuestos (sí, están encerrados dentro del HSA, y sólo pueden ser usados para, etc., pero aún así, son 2 k$ libres de impuestos)

Parece un método útil para ciertas circunstancias. ¿Sería eso legal?

Answer 1

Lo que estás describiendo no funciona.

La razón es que cuando usted hace un retiro de sus contribuciones en exceso, el custodio de su HSA también le enviará las ganancias de sus contribuciones en exceso. Estas ganancias se enumerarán en el recuadro 2 de la Formulario 1099-SA que te dan al final del año, y tendrás que añadirlos a tus ingresos como "otros ingresos" en tu 1040 en la época de impuestos (línea 21 en el 1040 de 2015).

Si, por alguna razón, usted no retira las ganancias de sus contribuciones excesivas de su HSA y las agrega a su ingreso gravable, usted deberá un impuesto/penalidad del 6% sobre sus contribuciones excesivas.

Véase la publicación 969, Cuentas de ahorro para la salud, Exceso de contribuciones para más detalles.

Además, la mayoría de los custodios de las HSA no le permitirán depositar más del límite de contribución familiar ( $6750, or $ 7750 si tienes más de 55 años) en un año. Y algunos custodios de la HSA cobran una comisión por devolución de contribuciones excesivas.