Heredé la cuenta IRA de 200 mil dólares de mi madre en 2011.
Ahora tengo 60 años.
He estado comprando y vendiendo fondos de inversión dentro de la cuenta IRA, obteniendo un pequeño beneficio, y también comprando una acción específica.
¿Cómo tributa si saco cualquier cantidad ahora mismo?
En el caso de una cuenta IRA heredada, existen varias opciones para realizar las distribuciones.
Está claro que no has hecho la opción 1.
Parece que no has hecho la opción 2 porque si no probablemente sabrías cómo se tributa.
Eso te deja con la opción 3. Con la opción 3, debe distribuir la totalidad del importe en un plazo de 5 años. Para usted, no estoy seguro de si eso significa que usted necesita para distribuir la totalidad del importe a finales de 2016 o 2017. Si fuera 2016, entonces probablemente tendrás que pagar sanciones.
Las distribuciones de una cuenta IRA heredada tributan como ingresos ordinarios, independientemente de su edad o de la opción de distribución que elija.
El plazo para la opción 3 es el "31 de diciembre del año en que se cumpla el quinto aniversario del fallecimiento del titular", que sería el 31/12/16 si la madre falleció en 2011.
@JoeTaxpayer Errr, no. Hace apenas unas dos horas que el OP ha confesado (en un comentario a mi respuesta; no ha revisado su pregunta) que él tiene estado tomando RMDs cada año todo el tiempo. La respuesta de Jeff fue escrito sobre la base de la pregunta preguntó que definitivamente dejó la impresión de que el OP había no estado haciendo la Opción 2.
Las distribuciones de una cuenta IRA heredada tributarán como ingresos ordinarios y hay distribuciones mínimas obligatorias para la cuenta heredada.
Suponiendo que tuvieras 55 años en el momento de la muerte de tu madre, tu esperanza de vida según Hacienda es de 29,6 años. Sus distribuciones anuales obligatorias sobre $200,000 would be roughly $ 6800. Por cada año que no lo retire, deberá pagar una penalización del 50% del importe distribuido (unos 3400 $). Eso es probablemente mejor que el golpe fiscal que recibirías si lo retiraras todo como ingreso en un plazo de 5 años (es decir, todo ahora mismo ya que estás al final del plazo).
Todas las transacciones en una cuenta IRA son irrelevantes en cuanto a la tributación del distribuciones del IRA. Sólo puede tomar efectivo de una cuenta IRA, y una distribución (en efectivo) de una cuenta IRA tradicional está sujeta a impuestos como renta ordinaria (igual que los intereses de un banco, por ejemplo) sin la ventaja de ninguno de los tipos impositivos especiales para las plusvalías a largo plazo o los dividendos cualificados, aunque ese dinero se haya generado dentro de la cuenta IRA de la venta de acciones, etc. En resumen, al igual que lo que supuestamente ocurre con Las Vegas, lo que ocurre dentro de la cuenta IRA se queda dentro de la cuenta IRA.
Nota: algunos Los custodios de cuentas IRA están dispuestos a hacer una distribución de stock o participaciones en fondos de inversión, de modo que la propiedad de las 100 acciones de GE, por ejemplo, que tiene en su cuenta IRA se transfiere a usted en su cuenta IRA. en su cuenta de corretaje personal (no IRA). Pero hasta Hacienda, el custodio de su cuenta IRA vendió las acciones como la precio de cierre en el día de la distribución, le dio el dinero en efectivo, y de inmediato compró las 100 acciones (al precio de cierre) en su cuenta de corretaje personal con el dinero que recibió de la cuenta IRA. Lo que ocurre es que su custodio se ahorró los gastos de transacción por la venta de 100 acciones de GE dentro de la cuenta IRA y usted se ahorró los gastos de transacción por la compra de 100 acciones de GE en su cuenta personal de corretaje. Su base en las 100 acciones de acciones de GE es el "dinero en efectivo" que usted recibió como distribución de la cuenta IRA, de modo que cuando venda las acciones en el futuro, sus plusvalías (o minusvalías) serán con respecto a esta base. Las ganancias de capital que se produjeron dentro de la IRA cuando las acciones fueron imputados vendidos por su custodio IRA permanecen dentro de la IRA, y usted no consigue pagar impuestos sobre eso a las tasas de ganancias de capital.
Dicho esto, me gustaría añadir a lo dicho por NathanL en su respuesta. Tu madre falleció en 2011 y ahora tienes 60 años (¿entonces 54 o 55 en 2011?). Es probable que tu madre tuviera más de 70,5 años cuando falleció, por lo que es probable que hubiera empezado a hacer Distribuciones Mínimas Obligatorias de su IRA antes de fallecer. Por tanto,
Usted debe han estado tomando RMD de la cuenta IRA heredada a partir del año 2012. (La RMD de 2011, si su madre no la había tomado antes de fallecer su madre antes de fallecer, debería haberla propiedad y distribuido a sus herederos de acuerdo con su testamento o, si murió intestada, de acuerdo con la ley estatal y/o las directrices del tribunal testamentario). En ese caso no se habría aplicado ninguna penalización fiscal del 10% sobre los RMD de los que usted se benefició por no haber cumplido aún los 59,5 años; esa norma se aplica a propietarios (tu madre en este caso) y no a los beneficiarios (tú en este caso).
Entonces, ¿has tomado los RMD para 2012-2016? ¿O esperó a cumplir 59,5 años antes de tomar las distribuciones en la creencia errónea de que tendría que pagar una multa del 10% por wthdrawal temprano? La multa por no tomar un RMD es el 50% de la cantidad no distribuida; sí, el 50%. Si usted no tomó RMD de la cuenta IRA heredada para los años 2012-2016, le recomiendo que consulte a un contador público con experiencia en derecho fiscal. Pregúntele al contador público si es un Agente registrado con Hacienda: Los Agentes Registrados tienen que pasar un examen administrado por el IRS para demostrar que realmente entienden la legislación fiscal y no están echando humo, y pueden representarte ante el IRS en casos de auditoría, etc,
Bueno, si usted ha estado tomando RMDs de la cuenta IRA heredada, entonces usted ya debe haber descubierto que lo que sucede dentro de la cuenta IRA no afecta a la tributación de la distribución que se trata como dinero en efectivo, independientemente de lo que se hizo para generar esa cantidad.
Has estado tomando los RMDs. Cada año la RMD se calcula tomando el saldo del 31/12 anterior y dividiéndolo por el divisor, calculado cuando heredaste, y reduciéndolo en 1 cada año. Algunas grandes operaciones y el saldo de su cuenta sube. Eso está muy bien, pero por supuesto hace que el próximo RMD sea más alto.
Yo entendería cómo funcionan los tipos marginales y utilizaría la retirada para "completar" tu tramo actual. Esto ayudará a frenar el crecimiento y los aumentos desmesurados de RMD.
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