Formulario 1040: ¿dónde colocar mi estipendio?

Question

Espero una segunda opinión porque este es el primer año que voy a presentar el formulario 1040 con mi nuevo trabajo de viaje. Soy una terapeuta ocupacional itinerante con unos ingresos de $70,000 per year. Of that, around $ 25.000 son los salarios imponibles al año. Los 45.000 dólares restantes son un estipendio para gastos de manutención no imponible que recibo porque estoy viajando fuera de mi domicilio fiscal. Esta es la práctica habitual en mi puesto.

En mi W2 sólo aparecen los 25.000 dólares que supongo que es lo que pongo en la línea 7 (sueldos, salarios, propinas, etc) de mi formulario 1040 del IRS.

Sin embargo, ¿estoy en lo cierto al pensar que anotaré los 45.000 dólares no imponibles en el formulario 1040 bajo ambos:

• Línea 21 (Otros ingresos), y
• Línea 40 (Deducciones detalladas del Anexo A).

Si es así, también presumo que entonces lo relleno:

• Formulario 1040 (Anexo A), y
• Formulario 2106 (Gastos de empresa de los empleados)

Creo que he entendido el proceso pero sólo quería tener una segunda opinión por si lo había entendido mal del todo :) ¿Estoy equivocado y sólo tengo que enumerar los 45.000 dólares en un lugar del formulario 1040?

Answer 1

Una parte de los 45.000 podría ser imponible. La cuestión es cómo se determinó el estipendio. ¿Se basó en los días de viaje? ¿Los kilómetros recorridos? ¿Las ciudades en las que se trabajó?

La Agencia Tributaria tiene directrices sobre lo que está sujeto a impuestos en Pub 15 del IRS

Dietas u otras asignaciones fijas.

Puede reembolsar a sus empleados por días de viaje, millas o alguna otra asignación fija según el procedimiento de ingresos aplicable. En estos casos, se considera que su empleado le ha rendido cuentas si su reembolso no excede las tasas establecidas por el Gobierno Federal. Gobierno Federal. La tasa estándar de kilometraje de 2015 para los gastos de automóvil fue de 57,5 centavos por milla. La tasa para 2016 es de 54 céntimos por milla.

Las tarifas de dietas del gobierno para las comidas y el alojamiento en el continente Estados Unidos pueden encontrarse visitando el sitio web de la Administración de Servicios Generales de los Estados Unidos. Administración de Servicios Generales de los Estados Unidos en www.GSA.gov e introduciendo "per diem rates" en en la casilla de búsqueda. Aparte del importe de estos gastos, sus Los gastos empresariales de los empleados deben estar justificados (por ejemplo, el de viaje o el número de kilómetros recorridos por la empresa). recorridos). Para obtener información sobre los métodos de justificación, consulte la Pub. 463.

Si las dietas o asignaciones pagadas superan los importes justificados, debe declarar el exceso como salario. Este exceso está sujeta a la retención del impuesto sobre la renta y al pago de la seguridad social Medicare y FUTA. Indique el importe equivalente al justificado (por ejemplo, la parte no imponible) en la casilla 12 del formulario W-2 utilizando el código "L".

Answer 2

Si tienes razón en que no está sujeto a impuestos porque es un reembolso que no está sujeto a impuestos (lo cual está respaldado por tu W-2), entonces no debería ir en tu 1040 en absoluto. Si está sujeto a impuestos, entonces realmente debería haber aparecido en su W-2 y probablemente terminaría en la línea 7 de su formulario 1040.