Cómo son las compañías shell se utiliza para la evasión de impuestos?

Question

La reciente publicación de los documentos filtrados en Mossack Fonseca tiene información sobre las sociedades y los individuos con los de la empresa de servicios para, entre otras cosas, la evasión de impuestos:

La masiva violación de la seguridad muestra cómo una industria global de firmas de abogados y los grandes bancos vende el secretismo financiero a los políticos, a los estafadores y traficantes de drogas, así como los multimillonarios, las celebridades y estrellas del deporte. [...]

La utilización de complejos shell de las estructuras de la empresa y las cuentas de fideicomiso Mossack Fonseca servicios de permitir a sus clientes para operar detrás, a menudo, un muro impenetrable secreto. Mossack Fonseca éxito se basa en una red global de contadores y prestigiosos bancos que contratar a la firma de la ley para administrar las finanzas de sus clientes adinerados.

^{Panamá Papeles y Mossack Fonseca explicó, la Australian Broadcasting Corporation}

¿Qué son las "empresas fantasmas" y cómo pueden ser usados para ocultar dinero o evitar el pago de impuestos?

Answer 1

Otra característica clave de esas compañías shell es que ocultan el beneficiario final de las transacciones. Bancos, compañías de seguros y la mayoría de los servicios financieros de la empresa debe realizar consultas como parte de la "Conozca a Su Cliente" (KYC) reglamento: se debe ser capaz de encontrar los que se benefician en última instancia de las transacciones, o en nombre de quien se han llevado a cabo. Teóricamente (comió menos en la UE), si no para identificar a un beneficiario final, se debe rechazar llevar a cabo la transacción Y advertir a la autoridad responsable (normalmente el equivalente en moneda local o representante de la GAFI - grupo de Acción Financiera)

Pero una sucesión de las compañías shell en diferentes países, en particular en los países que aplican una estricta confidencialidad de los inversores de una empresa, hacen que sea muy difícil estar seguro de que el beneficiario identificado es, de hecho, el beneficiario final.

Así, las compañías shell también sirven al propósito de ocultar su propietario a la de sus colegas. Esta característica es la más apreciada por evasión de impuestos y lavado de dinero (obvisouly).

Answer 2

Un shell es simplemente una forma inactiva de la empresa - hay un mercado para las compañías shell porque permite que las personas ordinarias para comprar un negocio listo - por ejemplo pública negociados conchas con un stockmarket ticker permiten saltar todo el papeleo.

Volver al tema. Una sociedad Limitada es una persona jurídica, por lo que puede comprar / vender y mantener otras empresas y activos - demandar y ser demandado, dar y tomar préstamos por otras personas jurídicas, y, por supuesto, llevar a cabo el comercio.

Luego hay síndico de la administración y de los accionistas ofrecidos por varios offshore formación de las empresas - la cosa es muy simple, cuando usted se registra una empresa offshore, también eventualmente pagar un fideicomisario accionista y director firmar sus cartas de renuncia antes de que se inicie el trabajo. Esta construcción permite que usted mantenga una empresa y una cuenta bancaria que pertenece a usted, pero técnicamente el nombre en el papel es alguien - a su administrador socio de servicio.

La última parte de la construcción es la jurisdicción - hay jurisdicción donde puede ser muy afortunado para almacenar impuesto a la riqueza sabio.

En relación con el caso que se refieren también, como soy consciente de que el retiro fue manejado con préstamos - es decir, el offshore de la compañía de préstamos cantidad X a una persona privada (que puede ser un fideicomisario demasiado).

Answer 3

El shell realiza todas las transacciones de su negocio y de los registros de la ganancia. Por lo tanto todos sus beneficios parece tener lugar en las Islas Caimán y no la de NOSOTROS, la reducción de los impuestos.

Hay otras maneras de utilizar las conchas. Por ejemplo, otras personas pueden pagar por hacer una inversión de capital en su empresa, que es libre de impuestos. Buscar Corp corp/S corp evasión de impuestos.

En general, un shell company es una compañía sin activos, además de que se requiere para algunos muy estrecho propósito, tales como la evasión de impuestos. Algo circular definición, pero eso es lo que la gente la llama.