Casado que declara por separado: quién puede deducir los intereses hipotecarios

Question

La esposa y yo estamos casados, pero declarando por separado debido a los excesivos préstamos estudiantiles que ella tiene. La hipoteca está a mi nombre (debido a los excesivos préstamos estudiantiles que ella tiene), pero ambos estamos en el título de la casa.

Pagamos ~6k en intereses por la casa. Es menos que la deducción estándar y no tengo otras deducciones. Declararlo en mis impuestos (según entiendo) no me beneficiaría en absoluto.

Como la hipoteca era accesible a través de mi cuenta cuando estaba conectado al sitio, hice todos los pagos desde mi cuenta. Pero mi mujer y yo tenemos ingresos similares y compartimos todos nuestros gastos.

¿Puede ella no deducir nada/todo/la mitad del importe de los intereses que hemos pagado? El año que viene, ¿debería ella pagar el 100% de las cuotas de la hipoteca, mientras yo me limito a pagar otras cosas que a Hacienda no le importan para maximizar nuestras deducciones legales?

Answer 1

En primer lugar, vamos a aclarar una cuestión. Si su cónyuge está detallando las deducciones, usted doit también (o, mejor dicho, si no lo hace, no obtendrá ningún beneficio: no obtendrá la deducción estándar). Vea esto Respuesta de las preguntas frecuentes del IRS sobre la declaración por separado .

En segundo lugar, la cuestión de si tu mujer puede deducirse algo es compleja, y puede sugerir un asesoramiento profesional si merece la pena monetariamente. El IRS tiene unas cuantas normas para deducir los intereses hipotecarios, todas ellas recogidas en publicación 936 , resumido aquí:

• Debe detallar y utilizar el formulario 1040
• La hipoteca debe ser una deuda garantizada, sobre una vivienda calificada, en la que usted tiene un interés de propiedad
• Usted, o su cónyuge, si está declarando conjuntamente Debe haber pedido el préstamo
• Debe haber incurrido en el gasto usted mismo (es decir, pagarlo)
• Además, hay algunos requisitos de ingresos, uso de fondos y saldo de la hipoteca que probablemente no sean relevantes aquí.

Creo que el tercer punto es un punto difícil para ti: tú, y no ella, estás en el préstamo, y estás declarando por separado. El cuarto punto también puede ser relevante, dependiendo de si estás en un estado de bienes gananciales o no (y dependiendo de algunos otros detalles).

Por ello, parece probable que no pueda deducir los intereses de la hipoteca.

Pero además, parece que tú tampoco deberías. Si realmente no tienes ninguna otra deducción significativa, más allá del impuesto estatal sobre la renta y el impuesto sobre la propiedad, es posible que ambos estéis mejor sin detallar.

Por ejemplo, digamos que sus posibles deducciones conjuntas son los intereses ( $6000), which is 4.5% on a$ 150 mil de hipoteca sobre una casa de 180 mil dólares. Mirando impuestos sobre la propiedad la mediana (25º estado) es de aproximadamente un 1% de tasa efectiva, por lo que otro $1800. Then your income tax - let's say you make$ 120000 conjuntamente después de las deducciones normales por encima de la línea, etc., y usted vive en un estado como Missouri que parece estar en la media según el Fundación Fiscal con un tipo impositivo del 6%; simplificando las cosas, se paga 0,06*120000 = 7200 dólares.

Así que sus deducciones totales son $15000 ($ 6000+ $7200+$ 1800). Eso es más que la cantidad que obtendrá como la deducción estándar ( $12600), but not by that much. It's well possible you live in somewhere like Illinois (3.75%, so$ 4500; 12300 dólares en total) donde es mejor no detallar.

Aunque esto también supone que vuestros ingresos son más o menos equivalentes; por supuesto, si ella gana $90k and you make$ 30k, o al revés, tienes una ecuación diferente - pero eso puede ir en ambos sentidos. Si usted es el que desglosa la $6000 interest, and she has the higher income, for example, you may end up in a situation where you can deduct$ 10500 y ella 4500, lo que sería malo para sus impuestos en general.

Así que, en definitiva, es probable que seas tú quien haga la deducción de intereses (pero habla con un profesional de la fiscalidad si no estás seguro y supone una gran diferencia monetaria), y considera si tomar la deducción estándar podría ser mejor para vosotros dos (y recuerda que ambos tenéis que hacer la misma elección ahí).