Impuestos estimados y multas por retraso en los ingresos secundarios muy "reventados"

Question

Tengo un trabajo a tiempo completo en el que recibo un W-2. Además, de vez en cuando trabajo por cuenta propia como contratista y recibo un 1099-MISC.

El trabajo autónomo es muy irregular y difícil de predecir. Es posible que un trimestre no haga nada de trabajo por cuenta propia y que al siguiente haga alguna cantidad de trabajo por cuenta propia. Estoy seguro de que haré una cantidad razonable de trabajo como autónomo este año, pero los ingresos netos que reciba podrían variar hasta 2-4 veces.

El año pasado no presenté ninguna estimación de impuestos (era mi primer año como autónomo). Turbotax tuvo la amabilidad de proporcionarme una estimación (presumiblemente basada en ingresos similares/idénticos a los de 2015) de los impuestos estimados y el calendario trimestral de cuándo tengo que pagar dichos impuestos.

Tengo entendido que los retrasos en los pagos están sujetos a sanciones. Este año, hasta la fecha, no he tenido casi ningún ingreso de autónomos (quizá unos 400 dólares), pero espero que este trimestre tenga unos ingresos de autónomos considerables.

Además, no pagué ningún impuesto estimado antes del 15 de abril (no gané ni de lejos la cantidad de dinero por cuenta propia necesaria para pagar los impuestos estimados que sugirió turbotax).

¿Cuál es la mejor estrategia para alguien en mi situación?

¿Puedo simplemente pagar impuestos estimados sobre el dinero que gane (o vaya a ganar) en un trimestre determinado (por ejemplo, estimar la cuota tributaria sobre el dinero que he ganado ese trimestre y pagar sólo eso, de modo que algunos trimestres podría pagar cero y otros pagar unos cuantos miles de dólares)?

¿Estoy sujeto a una multa por retraso porque no pagué los impuestos estimados en abril aunque los ingresos en abril eran insignificantes? ¿Cómo se gestionan los ingresos de los autónomos que son muy abundantes o irregulares?

Answer 1

Ver Publicación 505 En la sección "Método de la renta anualizada", se dice que..:

Si sus ingresos no son uniformes a lo largo del año (por ejemplo, los ingresos de un taller de reparaciones que usted gestiona son mucho mayores en verano que durante el resto del año), el pago de impuestos estimado requerido para uno o más períodos puede ser inferior a la cantidad calculada utilizando el método de pago a plazos regular.

La publicación incluye una hoja de trabajo y una explicación de cómo calcular el impuesto estimado que debe pagarse en cada periodo cuando se tienen ingresos desiguales. Si no ha tenido ingresos por cuenta propia durante un periodo, no debe pagar ningún impuesto estimado por ese periodo.

Sin embargo, el proceso para calcular los impuestos estimados utilizando este método es un poco más complejo y confuso que utilizando el método "corto" (en el que simplemente se estima la cantidad de impuestos que deberá para el año y se divide en cuatro partes iguales). Por lo tanto, en los próximos años es posible que quiera seguir utilizando el método de pagos iguales si puede hacerlo. (Es demasiado tarde para este año, ya que se le pasó el plazo de abril para el primer pago). Si puedes estimar la cantidad total de ingresos de autónomos que recibirás (aunque no puedas estimar cuándo los recibirás), probablemente puedas seguir utilizando el método más sencillo. Si realmente no tienes ni idea de cuánto dinero vas a ganar a lo largo del año, puedes utilizar el cálculo más complejo, o puedes utilizar una estimación muy alta para asegurarte de que pagas suficientes impuestos, y que te devolverán si pagas demasiado.

Answer 2

La clave para usted este año (2015) ser agresivo en el pago de los impuestos trimestrales para que usted no tiene que hacer las declaraciones trimestrales o pagar multas por deber demasiado en los impuestos en los próximos años.

El sistema fiscal tiene una disposición de puerto seguro. Si has retenido o enviado a través de los impuestos trimestrales estimados una cantidad igual al 100% de los impuestos del año anterior entonces estás a salvo. Eso significa que si usted termina a la IRS en 2015 una cantidad igual al 100% de sus impuestos de 2014, entonces en abril de 2016 puede evitar las sanciones. Usted debe tener en cuenta que el porcentaje requerido es del 110% para los altos ingresos individuales.

Dado que nunca puedes estar seguro de tus ingresos secundarios, utiliza tu capacidad de ajustar tu W-4 para cubrir tus impuestos. Usted sabrá a principios de 2016 cuánto necesita cubrir a través de la retención, así que haga los ajustes. Sí el riesgo es lo que pagas de más, pero eso puede ser lo que necesitas hacer para evitar los requisitos de presentación trimestral.

Desde IRS PUB 17 :

Si debe impuestos adicionales para 2014, es posible que tenga que pagar impuestos estimados para 2015.

Puede utilizar la siguiente regla general como guía durante el año para para saber si tendrá suficiente retención o si debe aumentar la o si debe aumentar su retención o hacer pagos de impuestos estimados.

Norma general . En la mayoría de los casos, debe pagar el impuesto estimado para 2015 si se dan los dos siguientes casos.

• Espera deber al menos 1.000 dólares en impuestos para 2015, después de restar sus retenciones y créditos reembolsables.

• Usted espera que su retención más sus créditos reembolsables sean menores que el menor de:

  • El 90% del impuesto que debe figurar en su declaración de la renta de 2015, o

  • El 100% del impuesto que figura en su declaración de la renta de 2014 (pero vea Normas especiales para agricultores, pescadores y contribuyentes de rentas más altas , más adelante). La declaración de la renta de 2014 debe abarcar los 12 meses.

y

El puerto seguro del impuesto estimado para los contribuyentes con mayores ingresos. Si su ingreso bruto ajustado de 2014 ingresos brutos ajustados fue superior a $150,000 ($ 75.000 si está casado que presenta una declaración por separado), deberá pagar el menor de los siguientes porcentajes: el 90% de su impuesto previsto para 2015 o el 110% del impuesto que figura en su declaración de 2014. su impuesto previsto para 2015 o el 110% del impuesto que figura en su declaración de 2014 declaración de 2014 para evitar una multa por impuesto estimado.