¿La mejor manera de minimizar los impuestos sobre la distribución del 401K?

Question

Me he jubilado recientemente, a los 57 años, después de 36 años en la misma empresa. Vivo de forma bastante frugal y mi pensión de 90.000 dólares cubre todos mis gastos normales.

Tengo aproximadamente 2 millones de dólares en ahorros para la jubilación, la mayoría de los cuales están en cuentas 401K o IRA sujetas a impuestos e invertidas de forma relativamente agresiva. No espero tener que hacer distribuciones imponibles en un futuro próximo. He considerado tomar una distribución imponible cada año para aumentar mi renta imponible justo por debajo de mi siguiente tramo impositivo marginal y reinvertir ese dinero en una cuenta imponible.

Lo que me preocupa es que si espero hasta que tenga que hacer una distribución mínima obligatoria a los 70 años o más, la cuenta habrá crecido considerablemente y la distribución mínima obligatoria tributará a un tipo mucho más alto. También me preocupa que los recientes recortes de los tipos impositivos desaparezcan. ¿Alguna recomendación sobre otras personas que puedan hacer frente a esta situación?

Answer 1

Debería considerar la opción de convertir una parte en una cuenta Roth cada año (en lugar de en una cuenta imponible).

La desventaja (pequeña) es que está básicamente "atascado" durante cinco años; la ventaja es que cualquier ganancia adicional es libre de impuestos .

Answer 2

@Aganju Si la OP convierte a Roth, ese dinero sigue tributando. Aunque el tipo impositivo se basa en el tramo impositivo actual que puede ser inferior al futuro y todas las ganancias y distribuciones están libres de impuestos en el futuro. Creo que eso debería mencionarse. Como mencionó @pete-b, es probable que sus beneficiarios reciban una gran parte y esto también debe considerarse si desea minimizar los impuestos, independientemente de quién pague. Si el beneficiario es su hijo, ¿qué edad, nivel impositivo o situación es probable que tenga cuando usted fallezca? Si su tramo es más alto que el suyo, se pagará más dinero en impuestos. Si es probable que reciba una distribución a tanto alzado que le sitúe en un tramo más alto para el año, se pagarán más impuestos. Si $2M grows larger than $ 11M, el tope de donaciones de por vida, el beneficiario pagará impuestos independientemente de si es Roth o no. 1 En conclusión, si es probable que se produzca alguno de estos escenarios y piensa mantener su frugal coste de la vida en la jubilación, quizá deba considerar la posibilidad de proteger sus inversiones en un fideicomiso.

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Answer 3

En general, uno debería tomar sus distribuciones basándose no sólo en su nivel impositivo actual, sino también en lo que cree que será su nivel impositivo futuro. Por ejemplo, si alguien se encuentra actualmente en el tramo impositivo del 22%, pero cree que estará en el tramo del 12% más adelante, no debería tomar ninguna distribución ahora.

En tu caso, si entiendo bien la fórmula, tendrás un RMD de unos 74k, lo que elevará tus ingresos a 164k (suponiendo que la pensión de 90k sea vitalicia) para tu primer año, lo que apenas entra en el tramo del 32%. Esto significa que, suponiendo que los tramos de impuestos se mantengan igual (siendo el 24% $85,526 to $ 163.300), debería llevar sus distribuciones hasta $163,300. With one additional dollar, you're choosing between paying 32% now or 32% later, so it doesn't matter (if we ignore all the further complications). However, at some point, if you take enough distributions now, your RMD will be low enough that you won't have any income above the $ 163.300 después.

Otra complicación son las ganancias en su cuenta. Si tu cuenta se duplica, tu RMD será de 148k, haciendo que tus ingresos totales sean de 238k, poniendo 31k de tus ingresos en el tramo del 35%. En ese caso, usted querrá tomar la distribución suficiente ahora que su futuro RMD no pone ninguna de sus ingresos en el tramo del 35%. Es decir, es posible que desee tomar un poco de ingresos ahora en el tramo del 32% para ahorrarse el tomar en el tramo del 35% más tarde. La cantidad depende de lo que usted prevea que hará su cuenta.

Y, por supuesto, también están los propios tramos impositivos. Una forma de tenerlos en cuenta es suponer que aumentarán con la inflación; en ese caso, cuando se examinan los rendimientos previstos para la cuenta, se debe tomar lo que se espera que sean los rendimientos reales para calcular la cantidad que se espera tener a los 70 años.

Otra cuestión es su condición de declarante. No has mencionado a tu cónyuge, así que he asumido que estás declarando como soltero. Si estás casado, o te casas más tarde, eso es una complicación más.

Y como dice Aganju, deberías mirar que el dinero vaya a una cuenta Roth.