Si su AGI le sitúa en la categoría de "deducción parcial" o "sin deducción" para las aportaciones a la IRA, ¿puede seguir aportando hasta 5.500 dólares (2018) sin penalización? ¿Sigue siendo ventajoso hacer eso frente a poner los fondos en una cuenta totalmente imponible?
Respuesta
¿Demasiados anuncios?
Sí, puede contribuir hasta $5500 to your Traditional IRA without penalty, as long as you make at least $ 5500 de ingresos ese año. No hay límite de ingresos para contribuir a la IRA tradicional, por lo que aportar 5500 dólares no es un "exceso de contribución", independientemente de lo altos que sean sus ingresos. Dado que no puede deducirla, será una aportación "no deducible" a la IRA tradicional, y habrá que declararla en el formulario 8606. El importe de las aportaciones no deducibles que ha realizado constituye la "base" (importe después de impuestos) de su IRA tradicional, y cuando la retira, la parte de la retirada que está después de impuestos no se grava.
Mantener a largo plazo cantidades después de impuestos en una IRA tradicional es peor que una IRA Roth (ya que las ganancias siguen siendo antes de impuestos en una IRA tradicional, pero las ganancias son después de impuestos en una IRA Roth) o que cantidades antes de impuestos en una IRA tradicional (ya que usted pagó impuestos una vez por las contribuciones después de impuestos, pero pagará impuestos de nuevo por las ganancias antes de impuestos obtenidas de esas contribuciones después de impuestos cuando las retire). El hecho de que sea mejor o peor que una cuenta sujeta a impuestos depende de los detalles específicos de cómo se grava esa cuenta sujeta a impuestos.
Sin embargo, las aportaciones a la IRA tradicional no deducibles son muy útiles como paso intermedio en las "aportaciones a la Roth IRA por la puerta trasera". Esto es para las personas cuyos ingresos son demasiado altos para contribuir a la Roth IRA (ya que la Roth IRA, a diferencia de la tradicional, tiene límites de ingresos para las contribuciones). En su lugar, contribuyen a la IRA tradicional y luego transfieren inmediatamente esa cantidad a la Roth IRA (ambos pasos no tienen límites de ingresos). Suponiendo que no tuvieran dinero antes de impuestos en la IRA tradicional ese año, el resultado es básicamente el mismo que el de una aportación regular a la Roth IRA.
