¿Debo esperar para vender una acción (con pérdidas) que tengo desde hace menos de un año?

Question

Actualmente tengo algunas acciones de un título que no espero que recupere mucho valor. La compré (a un precio superior) hace unos 8 meses.

Mi limitada comprensión de la forma en que funcionan los impuestos sobre las ganancias de capital en los EE.UU. (así que por favor corríjanme si me equivoco) es que si usted ganar dinero en una acción que ha poseído durante menos de un año, pagaría más impuestos que si hubiera poseído esa acción durante más de un año. ¿Existe un principio similar para las pérdidas?

En este momento, no espero que el precio de la acción en cuestión suba o baje mucho en los próximos meses. Así que, asumiendo que no hay diferencia en los impuestos, supongo que probablemente debería vender ahora, para poder liberar ese efectivo y reinvertirlo en una inversión diferente (espero que mejor). Por supuesto, si mantengo las acciones, existe la posibilidad de que la empresa sea comprada, pero no quiero contar con ello.

Así que mi pregunta principal es:

¿Hay alguna diferencia, desde el punto de vista fiscal, entre las pérdidas a corto y a largo plazo?

Cualquier otra opinión sobre mi enfoque general también es bienvenida.

EDITAR También debo mencionar que realmente no estoy planeando tener ninguna ganancia de capital realizada este año, lo que podría ser útil para compensar esta pérdida.

Answer 1

Desde Intuit :

¿Puedo deducir mis pérdidas de capital?

"Sí, pero hay límites. Las pérdidas de sus inversiones se utilizan primero para compensar las ganancias de capital del mismo tipo. Así, las pérdidas a corto plazo se deducen primero de las ganancias a corto plazo, y las pérdidas a largo plazo se deducen de las ganancias a largo plazo. Las pérdidas netas de cualquiera de los dos tipos pueden deducirse luego contra el otro tipo de ganancia".

"Si tiene una pérdida patrimonial neta global para el año, puede deducir hasta $3,000 of that loss against other kinds of income, including your salary, for example, and interest income. Any excess net capital loss can be carried over to subsequent years to be deducted against capital gains and against up to $ 3.000 de otros tipos de ingresos".

Así que en tu caso, toma la pérdida ahora si tienes ganancias a corto plazo. También tómala si quieres deducir tu salario (pero esto tiene un máximo de 3k, pero puedes seguir usando 3k adicionales cada año en el futuro hasta que se agoten).

No hay realmente una ventaja para una pérdida a largo plazo en este momento (ya que las tasas a largo plazo son más bajas que las tasas a corto plazo).

Answer 2

Según tengo entendido, las pérdidas son deducibles primero contra las ganancias de capital que puedas tener, y luego contra tus ingresos regulares (hasta 3.000 dólares al año). Si después de esto todavía tienes pérdidas, éstas pueden ser trasladadas para compensar las ganancias de capital o los ingresos de los años siguientes.

Como sospecha, una pérdida de capital a corto plazo es deducible contra las ganancias de capital a corto plazo y las pérdidas a largo plazo son deducibles contra las ganancias a largo plazo. Por lo tanto, asumir la pérdida ahora PODRÍA ser beneficioso desde el punto de vista fiscal. Digo PODRÍA porque hay un par de escenarios en los que puede no importar, o ser realmente perjudicial:

1. Si este año no tiene plusvalías a corto plazo, pero sí a largo plazo, tendría que utilizar la pérdida a corto plazo para compensar la ganancia a largo plazo antes de poder aplicarla a los ingresos ordinarios. Por lo tanto, en esa situación, usted pierde la diferencia entre el tipo impositivo a largo plazo (15%) y el tipo de sus ingresos ordinarios (potencialmente más alto).

2. Si conserva las acciones y las vende para obtener una pérdida a largo plazo el próximo año, pero sólo tiene ganancias de capital a corto plazo o no tiene ganancias de capital el próximo año, entonces puede utilizar la pérdida a largo plazo para compensar sus ganancias a corto plazo (primero) o sus ingresos ordinarios.

¿Tan claro como el barro? Todo el lío se resume en Publicación 550 del IRS

Por último, si sigue pensando que la acción es buena, pero sólo quiere aprovechar la pérdida fiscal, puede vender la acción ahora (para realizar la pérdida) y volver a comprarla en 30 días. A esto se le llama Tax Loss Harvesting. El retraso de 30 días es un requisito del IRS para poder realizar la pérdida.