Retención de impuestos sobre el descuento del ESPP

Question

Recientemente me inscribí en el plan de compra de acciones para empleados (ESPP) de mi empresa con el máximo permitido del 10% de mi salario. Obtengo las acciones con un descuento del 15% en relación con la fecha de compra (desgraciadamente, ya no hay cláusula de retrospección). Entiendo que las cuestiones fiscales relativas a los ESPP son muy complicadas, pero tengo previsto vender mis acciones inmediatamente y pagar los tipos normales del impuesto sobre la renta sobre los beneficios, lo que simplifica las cosas. Debería ser aproximadamente una bonificación del 1,5% (10% de los ingresos * 15% de descuento), que no es insignificante.

Mi pregunta es si mi empleador retendrá impuestos sobre el importe del descuento (que siempre tributa a los tipos de renta normales, si he entendido bien). Si no es así, ¿es posible que acabe debiendo demasiados impuestos y me apliquen una sanción por impago? Mantengo mis exenciones de retención a 0 pero también tengo $5K in consulting income this year with no withholding. I didn't bother paying estimated taxes because I have a $ 5K de deducción para anularlo en su mayor parte.

Answer 1

Hay dos tipos de planes ESPP.

En los planes cualificados, no se tributa hasta que se venden las acciones. En los planes no cualificados, se tributa por el descuento en el momento en que se obtienen las acciones, y después se tributa como en cualquier otra compra de acciones. Su base es el precio sin descuento.

Según mi experiencia, las empresas sí retienen impuestos en los planes no cualificados, pero debería consultar con su departamento de nóminas para estar seguro.

Answer 2

Es probable que la empresa no retenga nada de la venta en sí, por lo que hay que tenerlo en cuenta. Pregunta a tu departamento de nóminas si ajustan sus cálculos para la retención del salario ordinario, pero no creo que lo hagan.

Answer 3

Dado que se trata de un disposición descalificadora Su empleador informe del 15% de descuento a hacienda como compensación en su w2 . según el fisco, su empleador debe retener impuestos (incluida la fica) en el descuento del 15% Pero probablemente no deberían (y casi seguro que no lo harán) retener impuestos por la ganancia o pérdida de capital. Aunque, si vendes tus acciones inmediatamente, esa ganancia o pérdida debería ser insignificante. Como siempre, puedes enviar un correo electrónico a RRHH, o simplemente probar y ver si hay un aumento de la retención en tu próxima nómina. ten en cuenta que los departamentos de nóminas cometen errores todo el tiempo y este reglamento del IRS en particular tiene ha cambiado varias veces a lo largo de los años . independientemente de cómo lo gestione la nómina, siempre se puede solicitar una retención adicional hacia el final del año para evitar una multa por pago insuficiente actualización de su W-4 Ya sea con menos "desgravaciones" o con un importe adicional específico en dólares. Esto es especialmente útil si tiene otros ingresos, como consultorías o ganancias de capital.