¿Por qué usamos categorías de impuestos?

Question

La mayoría de los países (si no todos) de los impuestos de uso de los paréntesis para definir la cantidad de impuesto sobre la ganancia de la fuerza laboral de pagar. Así que podríamos tener algo como esto.

Pay | Tax
0 - 10,000 | 10%
10,001 - 20,000 | 20%
20,001 - 30,000 | 30%
etc.

Los puntos de corte se lo voy a preguntar acerca de. Se ha demostrado en otros esquemas, como el reino unido del impuesto de timbre Impuesto a la Tierra que la separa de impuestos en categorías como esto conduce a clústeres en el límite inferior de los breakpoints. Mi entendimiento es que esto no es un efecto deseado y la distribución en la escala debe ser más fluido.

Me vienen más de la ingeniería de software del lado opuesto a la parte económica, por lo que supongo que, en el pasado era más fácil para calcular el impuesto utiliza este sistema y por eso fue elegido. Los seres humanos no serían capaces o dispuestos a hacer complejos cálculos de impuestos tuvo que utilizar las reglas que pueden ser trazado por ejemplo, como S curvas.

Sin embargo, me pregunto si podríamos tener un mejor sistema de hoy en día? (Suponiendo que el sistema actual no es suficiente). Hay propuestas o movimientos importantes que no están satisfechos con el actual sistema de impuestos?

Nota: no estoy haciendo suposiciones acerca de cómo el dinero recaudado se gasta, o lo mucho que está siendo recopilada. Esto es puramente acerca de las curvas detrás de las categorías de impuestos y la agrupación.

Answer 1

Creo que lo he entendido mal ¿cómo la (reino unido) impuesto sobre la renta soportes de trabajo. Funcionan de manera distinta a cómo deber de estampilla de trabajo utilizado.

El impuesto de timbre soportes solía ser absoluta tasas: por eso, cuando el precio de compra cruzó el umbral de soporte por £1, la tasa marginal sería enorme, como todo el precio de compra fue gravada en la tasa más alta. Por lo tanto la agrupación.

Que no es lo que ocurre con el impuesto sobre la renta. (y ya no es lo que sucede con el impuesto de timbre, tampoco)

Con impuesto a la renta, sólo en la cantidad de ingresos por encima del umbral, se gravan a la tarifa más alta. Así, la tasa marginal es siempre igual a la banda de la tarifa. es decir, si los precios son como en tu ejemplo, y su ingreso se eleva desde 10,000 de 10,001 a continuación, tendría que pagar el 10% en los primeros 10 000 y 20% en el extra 1. Usted no debe pagar un 20% en todos los 10,001.

Answer 2

La forma de impuestos soportes en la actualidad el trabajo es una fija tasa marginal que se incrementa a intervalos establecidos. La resolución de la cantidad de impuesto a pagar se puede hacer con una calculadora de bolsillo y de álgebra básica. Utilizando una curva implica un cambio constante a la tasa marginal que implica cada dólar ganado se tiene una ligeramente diferente de la tasa fiscal y necesita usar el cálculo para averiguar cuánto pagar.

Al final del día, la gente corriendo de la oficina de impuestos no se va a preocupar de tener una hermosa curva de tasas de impuestos como están tratando con todos nosotros incompetentes a los contribuyentes el pago de la cantidad equivocada de impuestos. Así, complicados cálculos de impuestos de perjudicar a los pequeños empresarios y los autónomos, que no se puede esperar a estar utilizando el cálculo sólo para pagar sus impuestos.

Los políticos son lo suficientemente inteligentes como para darse cuenta sólo porque es bastante que no significa que sea práctico. Tienes que considerar a la audiencia de las personas en la aplicación de las normas.

Answer 3

¿Por qué no utilizar un cambiante tasa de aumento? "Una constante de la curva"

En primer lugar, como se ha precisado que el soporte de cambios en la renta incremental entonces no hay grandes discontinuidades en el promedio de la tasa aún cuando existan en la marginal de la tasa. Así, uno podría poner la pregunta al revés: ¿por qué habría de tener sin problemas el cambio de las tasas marginales?

Hay más interés en el simplifiction y aplanamiento de impuesto sobre la renta.

Ejemplo: reino unido margen y el promedio de las tasas de Impuesto sobre la Renta y NI

Reino unido los impuestos sobre la renta del empleado tiene dos componentes que en su conjunto componen la tasa de margen en el que el impuesto se toma. Nacional de Seguros era un 'bienestar marca' con una parte superior del límite de ingresos, a pesar de que desde entonces se ha utilizado para aumentar la mayor tasa de impuesto a la renta 2% sin afectar a los titulares de las tasas que obtiene la mayoría de la atención

También hay un 'recuperar' de la libre de impuestos de franquicia de entre £100,000 & £125,000 hacer el pico del reino unido de la tasa impositiva será del 62%!

Hay alguna diferencia en impuestos en Escocia y país de Gales, por lo que estrictamente estos números se aplican a Inglaterra e Irlanda del Norte.

Es bastante loco!

Pero aun con todo eso, cuando usted ve la cantidad total tomado como % de los ingresos ("el promedio % tasa") esto es relativamente suave y curvas, incluso, dado el loco de los cambios en el margen de las tasas.

¿Cómo implementar algebraica de las tasas de

Si usted está después cambiante % promedio de las tasas como usted puede ver que esto es totalmente posible con un poco sistemáticas conjunto de las tasas marginales.

Así que no es tan claro para mí por qué se quiere sin problemas el cambio de las tasas marginales - usted puede tener cambiante de las tasas medias sin ellos. Además, dos particualr problemas que se me ocurren:

• Cualquier fórmula simple que tiene todo tipo de políticas y éticas implicaciones incrustado en él que no corresponde a ningún político consenso y sería difícil de ajustar para reflejar la evolución de las inquietudes del público (esto podría ser una ventaja desde un punto de economistas de vista!) y sería difícil de manejar ningún tipo de debate público. La creación de una restauración por etapas continua de la tasa de margen de la curva (a trozos splines tal vez!) habría que agregar masivamente a la complejidad de la systme con poco beneficio claro.

• El también es más "plomería" detrás de las escenas en el sistema de impuestos que puede no ser evidente a la vez - las reglas de redondeo, los diferentes tipos de los ingresos que tienen diferentes tasas marginales, etc que significaría un gran tratar de regulación establecidos y el sistema tiene que ser reconstruida más de la tierra para arriba. De nuevo: ¿para qué beneficio.

¿Qué reformas al impuesto sobre la renta de sentido?

Dos de los temas de actualidad en la reforma tributaria son:

• Simplificación - El código de impuestos es c. 9,000 páginas; en el reino unido es c. 17,000 y, al parecer, la más larga del mundo. Este comparesd decir Hong Kong a. c. 275 páginas. La complejidad begats complejidad, ya que cada cambio genera nuevos problemas, nuevas medidas de transición y nuevas medidas contra la evasión fiscal.

Guardian del reino unido tiene más larga código tributario en el mundo

Fundación del impuesto de longitud de los EE.UU. del código tributario

• Aplanamiento , mayor será la variación en las tasas de beneficio más que hay que encontrar maneras de cambiar la situación fiscal de algunos ingresos. Estos sistemas tanto distorsionar la toma de decisiones económicas, plomo inútiles o perjudiciales, pero eficiente de los impuestos invesents, conducen a la medida para la cantidad de dinero y esfuerzo en el desarrollo de tales planes, y conducir a un montón de esfuerzo y la burocracia, en un esfuerzo para detener este tipo de regímenes. Un simple código tributario con la única baja de la tasa, pero pocas exenciones podría conducir a un alto cumplimiento, menores costos de recolección y menos damange a la economía.

Answer 4

He estado preguntando a mí mismo esta pregunta por un largo tiempo.

De hecho, el uso constante de la curva (en lugar de corchetes) para la vinculación de los ingresos a las tasas de impuestos sería más sencillo y claro.

Todo el mundo puede fácilmente calcular sus tasas de impuestos en un determinado ingreso. O si él o ella está traumatizada por las matemáticas en la escuela: el gobierno podría publicar tablas de todos modos.

Así que ¿por qué no a los estados hacer esto?

La única explicación que puedo imaginar es que

a) los políticos son a menudo las matemáticas - y la fórmula de aversión, o

b) no, pero ellos sienten que una mayoría de la población es la fórmula de aversión y que no iban a cumplir con el necesario nivel de comprensión en el electorado, por lo que no es atractivo para ellos para propagar mejorar el sistema, o

c) los burócratas de las autoridades financieras son el cambio de aversión y no sugieren que la solución a los políticos.

Todas estas son razones débiles. Pero todavía no veo mejor.