Agradezco que la respuesta ya haya sido elegida, pero pensé que valía la pena añadirla:
A partir del año fiscal 2016/17, existe una nueva Asignación Personal de Ahorro (PSA) en el Reino Unido que significa que puedes ganar hasta 1.000 libras esterlinas de intereses de ahorro, libres de impuestos, cada año sin necesidad de utilizar una ISA.
La cuantía de la PSA depende de su tramo impositivo, como se indica a continuación:
Tax band | Adjusted net income | Personal Savings Allowance
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Basic 20% | Up to £43,000 | Up to £1,000 savings income tax-free
Higher 40% | £43,001 - £150,000 | Up to £500 savings income tax-free
Additional 45% | Over £150,000 | £0 (no PSA)
Como resultado, todas las cuentas de ahorro le pagan ahora sus intereses bruto - no retienen el impuesto sobre la renta en origen. (Se limitan a comunicar a la Agencia Tributaria cuánto han pagado a quién, de modo que su código fiscal puede modificarse si acaba debiendo el impuesto sobre la renta por intereses superiores a su PSA).
Así que:
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Ya no es cierto que una cuenta de ahorro en efectivo supere en general a otras cuentas de ahorro debido al impuesto sobre la renta sobre los intereses
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Tampoco parece que las cuentas ISA en efectivo paguen tipos de interés inferiores a los de otras cuentas de ahorro. Acabo de consultar a tres proveedores y los tipos de interés que ofrecen son muy similares.
Aun así, podría ser mejor elegir la ISA, ya que es un refugio fiscal permanente que se acumula cada año. (Es decir, si un día llegas al punto de ganar más de 5.000 libras de intereses -sobre, digamos, 150.000 libras de ahorros- no podrás trasladar esa suma global a una ISA de una sola vez). Además, como señala Nigel Harper en los comentarios, puedes suscribir una ISA y, al mismo tiempo, ganar los intereses que te corresponden por tus ahorros fuera de una ISA.
