¿Vender en la cuenta IRA y luego comprar acciones similares en la cuenta regular es una venta de lavado?

Question

Supongamos que compro 10 acciones de XXXX a $300 in my IRA account on Jan 2nd for total$ 3,007.

XXXX baja a $250 on Jan 10th and I then buy 10 shares in my taxable account for a cost of$ 2,507.

El 15 de enero las acciones suben a $275 and I sell the 10 XXXX in my IRA account for$ 2,742.

No se realizan más operaciones de XXXX para el año siguiente y no se realizan operaciones durante los 2 meses anteriores al 2 de enero del año X.

Dado que el IRA tributa en el momento de la retirada (dentro de muchos años), ¿tengo alguna implicación fiscal con respecto a la venta por lavado?

Answer 1

Las operaciones de la IRA pueden desencadenar una venta de lavado en una cuenta sujeta a impuestos, pero no a la inversa.

Por Investopedia:

En 2008, el IRS emitió la sentencia Revenue Ruling 2008-5, en la que abordaba la cuestión de si las normas de lavado de dinero se aplican a las cuentas IRA. En esta resolución, el IRS explicó que cuando se venden acciones en una cuenta que no es de jubilación y se compran acciones sustancialmente idénticas en una IRA en un plazo de 30 días, el inversor no puede reclamar pérdidas fiscales por la venta, y la base en la IRA del individuo no se incrementa.

Ejemplo - Reclamación de pérdidas fiscales en una cuenta IRA

Supongamos que usted posee 100 acciones de YYY con una base de $1,000 in your brokerage account. You sell the 100 shares of YYY at a loss, for$ 400 el 10 de octubre.

El 1 de noviembre, usted compra 100 acciones de YYY en su cuenta IRA por 800 dólares.

De acuerdo con la Resolución de Ingresos 2008-5, no se puede deducir el $600 loss on the sale, and you cannot increase the basis of the stock purchased in your IRA by the$ 200 de diferencia entre la venta y la recompra.