Es posible que quieras llevar esta nueva y elegante regla del IRS a la atención de su empleador. Si su empleador lo establece, un Plan 401(k) después de impuestos permite a los empleados contribuir con dinero después de los impuestos por encima del límite de 18.000 dólares al año en un 401(k) especial que permite diferir los impuestos sobre todas las ganancias hasta su retirada en la jubilación.
Ahora, si lo piensas, eso no es tan especial por sí mismo. Como ya has pagado impuestos por la aportación, podrías imitar el plan anterior tú solo, simplemente invirtiendo en cosas que no generan ingresos hasta el día en que las vendes y esperando a venderlas hasta la jubilación. Así que, básicamente, estás inmovilizando el dinero hasta la jubilación y obteniendo cero beneficios.
Pero aquí está la parte genial La nueva norma del IRS dice que puede traspasar estas aportaciones a un plan Roth 401(k) o a una IRA Roth sin impuestos ni penalizaciones adicionales. Y un plan Roth es mucho mejor, porque no tienes que pagar impuestos siempre en las ganancias. Por lo tanto, puede aportar a este plan después de impuestos y, a continuación, pasar inmediatamente a un plan Roth y empezar a ganar sin impuestos para siempre.
Ahora bien, el artículo que he enlazado más arriba se equivoca ligeramente en algunas cosas importantes. Parece sugerir que su empresa no puede crear un nuevo cubo 401(k) para estas contribuciones especiales después de impuestos. Y eso significa que usted tendría que mezclar los dólares antes y después de impuestos en su 401(k) tradicional existente, lo que sólo completamente destruir la utilidad del rollover a Roth. Eso haría que todo esto no tuviera ningún valor.
Sin embargo, sé por experiencia propia que esto no es cierto. Su empresa puede, sin duda, establecer un plan separado después de impuestos para recibir todas estas nuevas contribuciones. Así no se mezclan los dólares antes y después de los impuestos, y puedes hacer la transferencia a Roth con sólo pulsar un botón, sin tener que pagar impuestos ni multas.
Ahora bien, este nuevo plan sigue estando bajo el paraguas de la oferta total de planes de jubilación de su empresa. Por lo tanto, la cantidad total de dinero que puede poner en un plan 401(k) tradicional, en un plan Roth 401(k) y en este nuevo plan 401(k) después de impuestos -tanto sus contribuciones personales como la aportación de su empresa (si la hay)- sigue estando limitada a 53.000 dólares al año y debe seguir cumpliendo todas las normas de no discriminación para los HCE, etc.
Por lo tanto, no es trivial de configurar, y es casi seguro que su empresa no podrá llegar a los 53.000 dólares, pero podría acercarse mucho más de lo que lo hace actualmente.
