El año pasado gané un salario razonable y pagué casi 40k en impuestos. Sin embargo, este año he estado viviendo de mis ahorros y no he tenido ingresos. Me gustaría recuperar algo del dinero que pagué en impuestos el año pasado, pero no sé si eso es posible.
¿Es posible reclamar un reembolso adicional de mis impuestos del año anterior? Si es así, ¿cómo?
En su mayor parte: No. Si literalmente no tuvo ingresos este año, entonces presumiblemente no deberá impuestos. Pero esto no reduce de ninguna manera los ingresos que ganaste el año pasado, por lo que no hay razón para que reduzca los impuestos del año pasado.
Hay algunos tipos de deducciones que están limitadas, como las contribuciones caritativas, y si tienes más de estas deducciones que el límite, puedes tomar el límite este año y luego llevar el exceso al siguiente año. Hay algunos tipos de pérdidas comerciales que puedes llevar adelante a años futuros. Pero no conozco ninguna disposición en la ley fiscal que diga que puedes "llevar hacia atrás" cualquier deducción o pérdida en exceso.
Para los Estados Unidos, si tiene deducciones no comerciales (excluyendo pérdidas netas de capital y exenciones personales) sin ingresos o que exceden los mismos, tiene una Pérdida Operativa Neta que (aunque hay muchos casos especiales) generalmente se lleva hacia atrás hasta los dos años anteriores, y luego se lleva hacia adelante. Pero es bastante complicado; ver pub 536 en línea o descargar en PDF desde 'buscar formularios e instrucciones' en la nueva página de inicio menos útil.
A menos que haya tomado ahorros para la jubilación como un IRA tradicional u otro dinero calificado, en cuyo caso, por supuesto, tuvo ingresos sujetos a impuestos.
No, no puedes usar las deducciones de este año para compensar los impuestos del año pasado. Sin embargo, hay algunas cosas que puedes hacer para aprovechar un año de ingresos bajos.
Por ejemplo, si tienes un IRA tradicional, podrías convertir algunos de esos fondos en un IRA Roth. Normalmente, cuando haces eso, necesitas pagar impuestos sobre la renta de ese dinero. Sin embargo, dado que no tienes ingresos este año, podrías convertir una cierta cantidad de dinero que sería compensada por tus deducciones y exenciones y terminar no pagando impuestos sobre la conversión.
Ahora también sería un buen momento para realizar algunas ganancias de capital de tus inversiones, ya que estarías pagando una tasa mucho más baja de la que probablemente pagaste el año pasado.
Dado que te encuentras en un tramo impositivo bajo, cualquier cosa que necesites pagar impuestos será más barata este año que el año pasado.
Para futuras personas y otras que quieran tomarse un año sabático del trabajo, hay una manera simple de obtener ventajas fiscales: compensar el año de vacaciones con 6 meses del año fiscal.
Así que por ejemplo, podrías tomarte un año sabático de junio 2016 a junio 2017, y pagarías una tasa impositiva más baja tanto para el año 2016 como para el 2017. Una factura de impuestos de $40k implica un ingreso de aproximadamente $200k y una tasa impositiva de aproximadamente el 20%. Un enfoque de medio año reduciría el ingreso de cada año a $100k y la tasa impositiva al 16%, lo que daría ahorros fiscales de alrededor de $8000.
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Puedes llevar las pérdidas de inversión hacia adelante, pero aparte de eso y quizás algunos otros escenarios, cada año fiscal se considera de forma independiente. No puedes aplicar pérdidas o deducciones de este año a los ingresos o impuestos del año anterior.