¿Tengo que pagar impuestos sobre los repartos?
Sí, por lo general paga Kapitalertragsteuer (el impuesto sobre las plusvalías), Solidaritätszuschlag (el impuesto de solidaridad) y (si está registrado como miembro de una organización religiosa) Kirchensteuer (el impuesto eclesiástico). Si la ETF está registrada en un país extranjero, es posible que también tenga que pagar la Quellensteuer (retención a cuenta) en ese país.
¿Tengo que pagar impuestos por la revalorización de mis posiciones en ETF?
Algo así como. A partir de 2018, cada año se paga la diferencia entre lo que se denomina Vorabpauschale y el importe de los repartos recibidos (siempre que dicha diferencia sea positiva), pero no más que la diferencia entre los precios de recompra del fondo al final y al principio del año. La Vorabpauschale se calcula como porcentaje del precio del fondo al principio del año, véase esta explicación para más detalles.
El objetivo anunciado de este esquema Vorabpauschale es conseguir dinero de los propietarios de ETFs thesaurierende (ETFs que no pagan dividendos sino que los reinvierten), que disfrutaban hasta ahora del diferimiento fiscal. Es probable que no tenga que pagar nada por un ETF distribuidor (a menos que crezca y pague pocos dividendos). De todos modos, podrá deducir el importe pagado de los impuestos sobre las plusvalías realizadas al vender el ETF (véase el último párrafo de la sección 5.2 aquí ).
¿Cómo pagar estos impuestos y dónde?
A principios de cada año se presenta la Einkommensteuererklärung (declaración de la renta) del año anterior al Finanzamt (la agencia tributaria alemana). En el Anlage KAP (anexo KAP) de la declaración de la renta se especifican todas las cifras necesarias para calcular el importe de los impuestos que debe pagar al Estado por los rendimientos del capital invertido. Estos números se los proporcionará su banco/corredor en un impreso especial llamado Jahressteuerbescheinigung, sólo tendrá que copiarlos en Anlage KAP.
Una vez procesada su declaración de la renta, recibirá una carta del Finanzamt en la que se le indicará cuánto dinero debe al Estado y dónde debe transferirlo. Si ha pagado impuestos de más, el Estado transferirá el importe sobrante a la cuenta bancaria que haya especificado en su declaración de la renta.
¿Lo hacen automáticamente mi depósito y mis transacciones dentro del depósito?
Sí. Los corredores alemanes le retendrán automáticamente las cantidades necesarias para asegurarse de que no paga menos impuestos de los debidos. Sin embargo, es posible que pague más de lo necesario. Por ejemplo, los corredores no están obligados a restar los Vorabpauschale ya pagados de los impuestos pagados durante la venta con beneficios. Tendrá que presentar una declaración de la renta para recuperar el dinero.
