¿Cómo maximizar la contribución del 401k de la pequeña empresa?

Question

Tenemos una pequeña empresa (C-Corp sin S-elección) que actualmente no tiene empleados fuera de los propietarios (tres de nosotros). El negocio está produciendo una buena cantidad de ingresos y hasta ahora ninguno de nosotros ha cobrado ningún salario.

Nos gustaría crear un plan 401k para la empresa y maximizar nuestras aportaciones. Leyendo sobre el tema, el límite de aportación individual para 2016 es $18,000 and the total of individual + employer match is $ 53,000.

¿Cuál es el salario mínimo que debemos pagarnos a nosotros mismos y la estructura general para permitir ese valor máximo de 53.000 dólares por persona?

¿Podemos pagarnos un $18,000 salary with 100% personal contribution to the 401k as well as a $ 35.000 de contribución del empleador para un total de 53.000 dólares? ¿O tenemos que pagarnos un salario más alto para poder alcanzar el máximo?

Para aclarar un poco más, estamos tratando de averiguar el mínimo que tenemos que pagar en el salario y el partido del empleador para maximizar el $53,000 total per person limit. We're not sure if the outline in the previous paragraph ($ 18K salario todo va a 401k como componente individual y $ 35K contribución del empleador) se permite y, si no, ¿cuál es el desembolso mínimo de la empresa que se permitiría?

Answer 1

Según la información sobre el 401K de la página web del IRS, parece que podrías salirte con la tuya con un salario tan bajo como 53.000 dólares. Es difícil, y yo sugeriría hablar con un profesional de la contabilidad para obtener las respuestas claras, porque como la respuesta de Brick sugiere, el IRS no es super claro al respecto.

Un extracto de una página separada sobre las contribuciones al 401K:

Las adiciones anuales abonadas a la cuenta de un participante no pueden superar la lo que sea menor:

1. el 100% de la remuneración del participante, o
2. $53,000 ($ 59.000, incluidas las aportaciones de recuperación) para 2015 y 2016.

Los planes SIMPLE 401(k) tienen límites menores.

Ejemplo 1: Greg, de 46 años, trabaja para una empresa con un plan 401(k) y también trabaja como contratista independiente para una empresa no relacionada. Greg establece un plan 401(k) individual para su negocio de contratista independiente. independiente. Greg aporta la cantidad máxima al plan 401(k) de su empleador de su empleador para 2015, $18,000. Greg would also like to contribute the maximum amount to his solo 401(k) plan. He is not able to make further elective deferrals to his solo 401(k) plan because he has already contributed his personal maximum, $ 18,000. Tiene suficientes ingresos ganados de su negocio para contribuir al máximo global del año, $53,000. Greg can make a nonelective contribution of $ 53.000 a su plan 401(k) en solitario. Este límite no se ve reducido por los aplazamientos electivos en el plan de su empresa porque el límite de aportaciones anuales se aplica a cada plan por separado. se aplica a cada plan por separado.

https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-topics-401k-and-profit-sharing-plan-contribution-limits

Answer 2

Yo contrataría a un contable para que me ayudara a organizarlo, dadas las sumas de dinero que están en juego.

53.000 dólares sería la cantidad mínima de compensación necesaria para maximizar el 401k. La página web límite total de contribuciones es el menor de:

el 100% de la remuneración del participante, o

$53,000 ($ 59.000, incluidas las aportaciones de recuperación) para 2015 y 2016.

y no cuentan las contribuciones como compensación

Las aportaciones de su empresa a un plan de jubilación cualificado para usted no se incluyen en los ingresos en el momento de la aportación. (Su empleador puede indicarle si su plan de jubilación es cualificado).

El lado positivo es que las comillas empresariales no están sujetas a Retenciones FICA .

Answer 3

Tengo entendido que para hacer el $18,000 elective deferral in this case, you need to pay yourself at least $ 18,000. En este caso, habrá que pagar algunos impuestos a la seguridad social y a Medicare, por lo que tendrás que pagarte a ti mismo un poco más para cubrir eso también.

La contribución del empresario está limitada al 25% de su remuneración total. La página web $18,000 above counts, but if you want to max out on the employer side, you'll need to pay yourself $ 140.000 de salario ya que el 25% de $140,000 is the $ 35.000 que quiere poner en el 401k desde el lado del empleador.

Aquí hay algunos ejemplos de la Agencia Tributaria que pueden ayudar: https://www.irs.gov/retirement-plans/one-participant-401-k-plans Sé que no es un plan de un solo participante, pero algunos de los ejemplos pueden ayudar de todos modos, ya que no son todos específicos de los planes de un solo participante.