Indio trabajando en EE. UU. con H1B - ¿Tengo que pagar impuestos sobre los intereses ganados de la cuenta de ahorros en India?

Question

Soy un ciudadano indio, actualmente viviendo en Estados Unidos. Estoy en visa H1-B y empleado en una empresa. Permanezco allí prácticamente todo el año. Esto significa que seré clasificado como un RA (Residente Alien).

Escenario 1:

Tengo una cuenta de ahorros en India. Tiene Rupias Un Lakh (Rs. 100000). Los intereses que gana por año son Rupias Cuatro Mil (Rs. 4000).

Ahora, en India hasta Rupias Dos Lacs, no atrae ningún impuesto. Así que, los mencionados intereses atraen un impuesto de Rupias Cero.

Pregunta: ¿Tengo que declarar estos intereses en Estados Unidos como parte de mi declaración de impuestos?

Escenario 2:

Gano (a través de varios intereses de la cuenta de ahorros o depósitos fijos) un total de Rupias Tres Lacs (Rs. 300000) al año.

Ahora, en India tengo que pagar un impuesto de Rupias Diez Mil (Rs. 10000). Esto se calcula al 10% del monto por encima del monto base de Rupias Dos Lacs. ¿Debo declarar el ingreso de Tres Lacs en Estados Unidos y pagar impuestos por el mismo también? Además, ¿está bien (según el Acuerdo para Evitar la Doble Tributación) que pueda deducir el monto del impuesto pagado, Rupias Diez Mil (Rs. 10,000) convertido a dólares estadounidenses al mostrar el ingreso total de Rupias Tres Lacs (Rs. 300000) ganado en India?

Escenario 3

Si tengo un terreno, que vale Rupias Diez Lacs (Aprox. $20,000 @ Rs. 50/USD), ¿debo presentar un FBAR? (Nota: Este terreno no genera ningún ingreso).

¡Por favor aclare!

Answer 1

Escenario 1:

Tengo una cuenta de ahorros en la India. Tiene Un Lakh de Rupias (Rs. 100,000). Los intereses que gana al año son Cuatro Mil Rupias (Rs. 4000).

Ahora, en la India, hasta Dos Lakh, no se aplica impuestos. Entonces, los intereses mencionados no atraen impuestos.

Pregunta: ¿Debo declarar estos intereses en los EE. UU. como parte de mi declaración de impuestos?

SÍ.

Escenario 2:

Gano (a través de varios intereses de la cuenta de ahorros o depósitos fijos) un total de Tres Lakh (Rs. 300,000) al año.

Ahora, en la India, debo pagar un impuesto de Diez Mil Rupias (Rs. 10,000). Esto se calcula al 10% del monto por encima de la cantidad base de Dos Lakh. ¿Debo declarar los ingresos de Tres Lakh en los EE. UU. y pagar impuestos por lo mismo? Además, ¿está bien (según el Acuerdo para Evitar la Doble Imposición) que pueda deducir el monto del impuesto pagado de Diez Mil Rupias convertido a dólares estadounidenses al mostrar el ingreso total de Tres Lakh (Rs. 300,000) obtenido en la India?

Debes declarar todo el ingreso (incluyendo la parte exenta de impuestos locales). Debes utilizar el formulario 1116 para calcular la parte de impuestos indios pagados que puedes acreditar (es decir, deducir dólar por dólar de tu responsabilidad fiscal) en tu declaración de impuestos de EE. UU. Los impuestos de EE. UU. gravan los intereses a tasas impositivas ordinarias, que sin duda son más altas que el 10% que pagaste en la India, por lo que pagarás impuestos adicionales (esto no es una doble imposición, ya que tus impuestos indios se acreditan al cálculo de la responsabilidad).

Escenario 3

Si tengo un terreno, que vale Diez Lacs de Rupias (Aproximadamente $20,000 @ Rs.50/USD), ¿debo presentar un FBAR? (Nota: Este terreno no genera ningún ingreso).

No. El FBAR es solo para cuentas. El formulario 8938 podría ser relevante si tienes el terreno no a nombre personal (a través de un fideicomiso/compañía/sociedad, etc.). Puede que se requieran formularios adicionales, consulta con tu asesor fiscal.

Answer 2

Aquí hay un artículo útil que puede responder tu pregunta sobre tu responsabilidad fiscal por los ingresos obtenidos en la India.

http://www.hmalegal.com/2/post/2013/03/making-the-big-move-considering-the-tax-liability-of-moving-to-the-united-states-on-an-h-1b-visa.html.

Como te gravan depende de si eres considerado un extranjero residente o no residente en los Estados Unidos. El artículo explica cómo saber si eres uno u otro. Si eres considerado un extranjero residente estarás sujeto a impuestos como cualquier ciudadano estadounidense... ¡buena suerte!

Answer 3

Como eres un Residente Alien, tendrás que declarar todos tus ingresos y pagar impuestos en EE. UU. Por lo tanto, en ambos Escenario 1 y 2 tendrás que pagar impuestos en EE. UU.

Editar: Existe un tratado para evitar la doble imposición. Lee el texto en http://law.incometaxindia.gov.in/DIT/File_opener.aspx?fn=http://law.incometaxindia.gov.in/Directtaxlaws/cbdt/dta/A1_USA.htm

Según mi conocimiento, el FBAR es para cuentas activas y no para propiedades / activos.