¿Por qué los empleados menores de 21 años pueden inscribirse en los planes 401(k)?

Question

Hay ciertos requisitos sobre los planes 401(k), a saber, que los empleados deben ser elegibles si:

• Tener al menos 21 años y
• Tener al menos 1 año de servicio

Parece que los menores de 21 años puede ser excluido por las empresas, pero no son necesariamente requerido para ser excluido.

Sin embargo, no encuentro ninguna información oficial que indique en qué casos los empleados menores de 21 años (o con menos de 1 año de servicio) pueden acogerse a los planes 401(k). Estoy casi seguro de que esto es posible, sin embargo, aparte de una inferencia del segundo enlace, no puedo señalar nada oficial que discuta los requisitos para tal situación.

• ¿Qué documentación permite inscribir a los empleados menores de 21 años en los planes 401(k)?

Answer 1

Existen algunas que permiten a los menores de 21 años inscribirse La Agencia Tributaria hace unos años revisó el cumplimiento de los planes 401K esto es lo que encontraron:

Requisitos de edad y servicio para realizar aportaciones de aplazamiento electivo

Un plan de la sección 401(k) puede exigir que un empleado que un empleado cumpla con determinados requisitos de edad y/o servicio para poder participar en el acuerdo en efectivo o diferido. La sección del código 401(k)(2)(D) del Código establece que dichos requisitos no pueden exceder la edad de 21 años y un año de servicio. El gráfico 2 muestra el porcentaje de planes de la sección 401(k) que utilizan diversos requisitos de edad para poder realizar de edad para poder realizar aportes electivos y otros aportes de los empleados.

Figure 2. Age Requirements for Participation

Age Requirement Plans

None 20% 18 years 13% 19-20 years 4% 21 years 64%

Answer 2

Las leyes suelen ser normas de exclusión, no de inclusión. Es decir, puedes hacer lo que quieras mientras no haya una ley que te lo impida.

Las leyes excluyen cosas de la legalidad, es muy raro que exista una ley que legalice algo de forma proactiva. Normalmente, cuando se "legaliza" algo, significa que se ha redactado una ley para anular una ley anterior que lo hacía ilegal.

Aunque un 401(k) es realmente una sección del código fiscal y no es exactamente lo mismo que una ley, existe el mismo tipo de mentalidad. El IRS permitirá ciertos aplazamientos de impuestos dentro de algún tipo de criterio, en este caso la sección del código 401 subsección k. Así que en su búsqueda encontró que las normas de un plan 401(k) prohíben ciertas exclusiones a los participantes. Las exclusiones pueden ser colocadas en los empleados pero no han tenido un año de servicio y son mayores de 21 años.

Los empleados menores de 21 años pueden acogerse a los planes 401(k) a menos que el plan los excluya. Tendría que hablar con el administrador de su plan para averiguar si está excluido de la elegibilidad. Si lo estás, puedes simplemente abrirte una cuenta IRA y tener una cuenta de ahorro con preferencia fiscal sustancialmente similar, aunque a los 21 años probablemente deberías estar más preocupado por las necesidades de ahorro más actuales que por la jubilación.

Answer 3

Las empresas de Estados Unidos no están obligadas a ofrecer un plan de jubilación. Lo hacen por razones fiscales, para poder atraer talento y por diversas razones no monetarias (por ejemplo, la dirección de la empresa cree en el cuidado de su gente). La empresa quiere ofrecer el plan de jubilación como un 401(k) porque es atractivo para los empleados potenciales por razones fiscales.

Estos requisitos que estás viendo cubren los mínimos que la empresa debe proporcionar si desea ofrecer un plan de ahorro para la jubilación, y que ese plan sea un plan 401(k).

Al mismo tiempo, las empresas quieren evitar que la gente acepte un puesto y trabaje durante un año, obteniendo un montón de beneficios de jubilación y luego abandonando el barco. Por tanto, si se puede empezar a hacer aportaciones desde el primer día, y no hay periodo de carencia, una persona podría captar todas esas aportaciones durante un año, marcharse, retirar el dinero, pagar la penalización y los impuestos y, aun así, terminar con un beneficio del 40% +/- las ganancias.

Establecer un máximo permitido para la edad mínima de inicio no es más que la Agencia Tributaria para evitar que las empresas discriminen a los empleados más jóvenes. Establecer un máximo permitido para el tiempo mínimo de incorporación antes de empezar evita que las empresas lo fijen demasiado alto también.

Por experiencia personal, nunca he trabajado en una empresa con una edad mínima para cotizar, y nunca he visto un plan que no pudieras empezar con el primer cheque después de tramitar los papeles. Tampoco he visto nunca uno con un periodo de carencia inferior a un año.

Answer 4

La Sección 410(a)(1)(A) del Código de Impuestos Internos establece:

(A) Norma general. Un fideicomiso no constituirá un fideicomiso calificado bajo sección 401(a) si el plan del que forma parte exige, como condición de participación en el plan, que un empleado complete un período de servicio con el empleador o empleadores que mantienen el plan que se extienda más allá de la última de las siguientes fechas

(i) la fecha en la que el trabajador cumpla 21 años; o

(ii) la fecha en que cumpla un año de servicio.

En general, el IRC 410 define las "Normas mínimas de participación".