Quiero ayudar a pagar por mi nieta de la educación preescolar y primaria gastos y quisiera conseguir una deducción en mis impuestos del estado de Arizona en el proceso. Arizona ofrece un estado de la deducción de impuestos de un plan 529 contribución. ¿Cuál es mi mejor opción?
Respuesta
¿Demasiados anuncios?
SiddharthaRT
Puntos
2074
Aquí están los hechos pertinentes como lo que yo puedo decir:
Arizona no es conforme a la ley federal que permite a los 529 plan de retiros a ser utilizado para K-12 de la matrícula.
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Arizona tiene una deducción por 529 plan de contribuciones que no depende del estado de la HSA plan de uso (eres libre alrededor de la tienda):
43-1022. Sustracciones de Arizona, de los ingresos brutos
- El monto de la contribución durante el año gravable a la universidad planes de ahorro establecido en virtud de la sección 529 del código de impuestos internos en la medida en que las contribuciones no fueron deducidos en computación federal ingreso bruto ajustado. La cantidad sustraída no exceder de:
(a) Dos mil dólares por un solo individuo o de una cabeza de de los hogares.
(b) Cuatro mil dólares para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. En el caso de un esposo y una esposa que presentar la declaración por separado, la la resta se pueden tomar por el contribuyente o puede ser dividido entre ellos, pero el total de sustracciones permitió que tanto el esposo y la esposa se no exceda de cuatro mil dólares.
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Impuesto sobre la renta estatal sería debido, de acuerdo a las instrucciones para el Formulario 140 de la Línea de 17:
J. Incompleto Retiros de Ahorro Universitario 529 Planes Se debe hacer una adición a los ingresos si se cumplen las dos siguientes se aplican a usted:
• Usted recibió un retiro no calificado de una 529 de ahorro para la universidad plan.
• No incluya la cantidad de la retirada, en su federal ingreso bruto ajustado.
La cantidad que usted debe incluir en la línea 17 es la cantidad retirado, pero no más que la diferencia entre el monto de las contribuciones que resta en años anteriores y de la monto agregado en cualquiera de los años anteriores.
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Un calificados de retiro es un retiro de una cuenta para pagar el superior calificados gastos de la educación de que el beneficiario designado de la cuenta.
Normalmente con los retiros no calificados de un plan 529 el dinero va para el beneficiario o titular de la cuenta y el pago a la pena de/impuesto sobre la no-importe del principal. La redacción acerca de la cantidad a incluir por encima a mí me parece que es la intención de recuperar las deducciones realizadas, pero parece que no cuenta para el dinero va para el beneficiario en vez de el propietario de la cuenta. Así que, potencialmente, podría ser el ahorro de impuestos por tener el beneficiario informe como parte de sus ingresos.
A menos que el beneficiario puede tomar los ingresos y de no adeudar impuesto sobre la renta estatal (y no crear impuesto estatal sobre la renta responsabilidad por sus padres), entonces no creo que usted puede ahorrar en AZ impuesto sobre la renta en los años en que ambos están contribuyendo y retirar, porque no calificados de retiro (en este caso de su nieta K-12 de la matrícula) incurrirá en impuesto sobre la renta estatal.
Si hay un tiempo suficiente entre la contribución y la retirada de K-12 gastos de matrícula, luego de un impuesto estatal de la perspectiva que podría salir un poco por delante en virtud de dólares de hoy que vale más que la de mañana de dólares. Una deducción de impuestos de hoy podría ganar intereses hasta que usted tiene que pagar impuesto sobre la renta en la retirada, en un par de años.
Alternativamente, no retirar el dinero hasta que no se cambie la ley para ajustarse a la ley federal o de su nieta está a la universidad y obtener el beneficio completo de crecimiento libre de impuestos y el AZ de la deducción.
Edit: iba a borrar después de pensar acerca de cuestiones adicionales relativas beneficiario vs titular de la cuenta alegando que el ingreso y la falta de familiaridad con el AZ impuesto sobre la renta, pero dejando de referencia y de actualización más después de tener tiempo para hacer más investigación.
