¿Debo deducir o capitalizar el costo de reemplazar un calentador de agua en mi propiedad de alquiler? (detalles abajo)

Question

Hace poco murió un calentador de agua en mi propiedad de alquiler y tuvo que ser reemplazado por uno nuevo.

Aquí están los detalles:

1. El viejo calentador de agua que estaba en la unidad cuando lo compré.
2. La propiedad fue ocupada por inquilinos en el momento en que fue reemplazada.
3. Durante el reemplazo también hice que el plomero arreglara dos problemas de seguridad que el inspector de vivienda identificó relacionados con el calentador de agua (instalar un corte de energía/agua en la unidad).
4. El reemplazo y todo el trabajo asociado en el #3 totalizó $1488

Soy bastante nuevo en el mundo de los caseros y mis búsquedas en Internet están dando algunos consejos contradictorios. Así que la pregunta es esta...
¿Debería el costo descrito anteriormente ser gastado en el año en curso o depreciado/capitalizado, y si es así, en qué período de tiempo?

Answer 1

Pub 527 mi amigo.

Se deprecia. Tabla 1-1 en la página 5.

Answer 2

Si estás reparación de un existente aparato - es un gasto.

Si estás sustituyendo a un aparato existente con uno nuevo: eso es deshacerse de un activo de capital y poner en servicio otro.

Amortizas la nueva y te deshaces de la antigua (si no está totalmente amortizada, habla con tu asesor fiscal sobre cómo gestionar el valor restante).

Los costes adicionales de los arreglos que no están relacionados con la instalación del nuevo aparato son gastos de mantenimiento ordinarios, por lo que hay que obtener una factura detallada del fontanero para saber qué hay que gastar y qué hay que capitalizar.

Answer 3

Puedes elegir. Como pequeña empresa, puede gastar ciertos activos depreciables (sección 179). Pero al elegir depreciar el activo, también está aumentando la base de costes de la propiedad. ¿Piensa vender la propiedad en los próximos dos años? ¿Necesita una base más alta?

Sección 179 - Elección de gastos de determinados activos empresariales amortizables