Consecuencias fiscales de una donación

Question

Un familiar tiene la intención de regalarnos una suma de 70.000 dólares para la compra de una nueva vivienda. Mi pregunta es: ¿deberá ese familiar pagar algún impuesto por la donación? He leído fuentes que parecen conflictivos. Básicamente, el $70,000 is way under the $ 5,25 millones de dólares de excepción de por vida, pero está por encima de la exclusión anual de donaciones de 14.000 dólares. Por último, ¿hay alguna consecuencia fiscal para mí, como receptor?

Gracias por mirar.

Answer 1

Edición: El límite de exención anual es ahora de 15.000 dólares

No hay consecuencias fiscales para usted.

Consecuencias fiscales para su hermana. De su comentario:

Mi hermana está soltera, pero mi mujer y yo tenemos un hijo. Así que podemos aprovechar $14000 x3 = $ 42000 sin necesidad de informar. El resto ( $70000-$ 42000) = $28000 will be reported against the lifetime exclusion by my sister on her return. Per my understanding, the $ 28000 tampoco está sujeta a ningún impuesto sobre donaciones

Es es sujeta al impuesto sobre donaciones, y debe presentar la declaración del impuesto sobre donaciones (formulario 709) al IRS. En esa declaración puede optar por aplicar parte de la exención vitalicia y reducir el límite vitalicio, o pagar el impuesto y mantener el límite vitalicio. Si aplica la exención, tiene que hacer un seguimiento de la misma, para poder aplicarla correctamente la próxima vez, o cuando fallezca.

De hecho, la exención vitalicia está destinada al finca impuesto. Pero la gente puede elegir y aplicarlo a las donaciones en vida y reducir la exención para el patrimonio. Esto es algo importante a tener en cuenta.

El límite anual de 14.000 dólares no está relacionado con la exención vitalicia y se refiere a las donaciones por donante y por donatario. Dividir la donación en varias ocasiones a lo largo de varios años ayuda a reducir la carga fiscal del donante sin tocar la exclusión vitalicia ni afectar al impuesto sobre el patrimonio. Pero si no tiene tiempo...

Answer 2

Para responder primero a la última pregunta: no hay consecuencias fiscales para usted.

Si su familiar está casado (o es copropietario de los fondos), y usted también, cada uno de ellos puede dar a cada uno de ustedes la $14K annual gift, which would be $ 56K. El resto de los 70.000 dólares estaría sujeto a (1) el impuesto sobre donaciones del año fiscal en el que se dio, o (2) se aplicaría a la exclusión de por vida. Cualquiera de las dos formas requeriría la presentación de un formulario en el IRS.

Answer 3

Cuando solicite la hipoteca espere que el prestamista quiera que su hermana firme un formulario explicando que se trata de un regalo, de lo contrario el prestamista podría preocuparse de que se trate de un préstamo.

Cuidado con el regalo del dinero a un menor. Podría tener problemas si el dinero no se gasta en algo que beneficie al niño. A Hacienda le preocupa el uso de las transferencias de dinero entre el hijo y el padre para eludir los problemas fiscales.

Aparte de eso, no tienes ningún problema fiscal. Si la donación se hace correctamente, su hermana puede regalar 14.000 dólares a usted y a su cónyuge cada año.

Si su hijo tiene grandes gastos en un futuro próximo: matrícula, aparatos de ortodoncia... Tu hermana podría transferir fondos al niño para pagar esos gastos, liberando así parte de tus fondos para la casa.