¿Qué opciones hay disponibles? ¿Cuáles son los pros y los contras de los distintos tipos de cuentas?
actualización, en respuesta a la petición de Joel Spolsky de más información: Vivo en Estados Unidos, las acciones son de GE. Una vez que abra la cuenta sería para que los abuelos, yo mismo y otras personas depositen dinero en ella. Mis objetivos son hacer crecer el dinero de forma conservadora para proporcionar a mi hijo más oportunidades (educación superior u otras) en 16-20 años.
La forma más común de manejar esto en los Estados Unidos es con una cuenta UTMA.
UTMA es el Ley de Transferencias y Regalos Uniformes a Menores ("UTMA" o "UGMA"), que es una ley modelo estándar que la mayoría de los estados han aprobado para tipos especiales de cuentas.
Una vez que se abre una cuenta, cualquiera puede contribuir. Normalmente, los padres y abuelos aportan 13.000 dólares o menos al año para que sea una transferencia libre de impuestos, pero se puede transferir más.
La cuenta en sí sería simplemente una cuenta de corretaje estándar de cualquier tipo, pero el título de la cuenta incluiría el nombre de su hijo, la ley aplicable dependiendo de su estado y el nombre del custodio que controlaría la cuenta hasta que su hijo cumpliera los 18 años.
Cuando su hijo cumpla los 18 años, el dinero será suyo. Hasta entonces, el dinero es suyo, pero tú controlas cómo se invierte.
Soy un gran fan de Vanguard para UTMA/UGMAs . Tal vez prefiera diversificar un poco, vendiendo las acciones de GE y comprando un fondo de inversión indexado, para que la educación de su hijo no se vea comprometida por un comerciante deshonesto que haga caer a General Electric en algún momento de la próxima década...
Un UTMA puede o no ajustarse a su situación. Los principales inconvenientes de una cuenta UTMA es que contará en contra de su hijo para la ayuda financiera (cuenta como un activo del niño). La segunda cosa a considerar es que los impuestos no se difieren como en un plan 529. El último problema, por supuesto, es que cuando cumpla los 18 años obtendrá el control de la cuenta y podrá gastar el dinero en cualquier cosa (que puede o no ser importante para ti).
Un plan 529 tiene algunas ventajas sobre una cuenta UTMA. Los abuelos pueden abrir la cuenta con su hijo como beneficiario y el dinero no aparece en la ayuda financiera para la universidad (bajo la ley actual que podría cambiar por supuesto). Los ingresos crecen libres de impuestos, por lo que el crecimiento total será mayor. También puede contribuir sustancialmente más sin desencadenar el impuesto sobre donaciones ~ $ 60k. Además, muchos estados ofrecen una exención fiscal por contribuir al plan 529 patrocinado por el estado. El propietario de la cuenta serían los abuelos, por lo que el joven no puede gastar el dinero en la basura de los adolescentes.
El gran inconveniente de los 529 es la penalización del 10% si el dinero no se utiliza para la educación superior. La otra cara de la moneda es que si el dinero se deja durante 20 años también tendrá un crecimiento adicional de los 20 años de crecimiento libre de impuestos que puede ser un lavado en función de su nivel de impuestos y las tasas de impuestos en vigor durante esos 20 años.
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