Si ya has alcanzado el máximo de tu contribución a la IRA para 2017 (y todo fue a tu Roth IRA), entonces, hasta el Día de los Impuestos de 2017 en abril de 2018, puedes retirar cualquier parte de esta contribución (y las ganancias de la misma) de tu Roth IRA sin ninguna consecuencia fiscal o penalización. Si a principios de 2018 descubres que no eres elegible (o sólo parcialmente elegible) para contribuir a una IRA Roth, entonces por supuesto debe retirar la totalidad (o parte) de sus aportaciones de 2017 (y las ganancias de las mismas) de su IRA Roth antes del Día del Impuesto de 2017 en abril de 2018. De hecho, si has solicitado una prórroga para presentar tu declaración de la renta de 2017, entonces tienes hasta la fecha de vencimiento prorrogada para realizar la retirada. Como señala la respuesta de NathanL, para 2017, puedes retirar y volver a aportar "tantas veces como quieras" aunque si llevas esta idea al exceso con el mismo custodio de la IRA, éste puede empezar a cobrar comisiones. Tenga en cuenta que el IRS Publicación 590b dice en la sección de Roth IRA,
Retirada de las comillas a su vencimiento.
Si retira las aportaciones (incluidas las ganancias netas de las mismas) antes de la fecha de vencimiento de su declaración correspondiente al año en el que realizó la aportación, las aportaciones se tratarán como si nunca las hubiera realizado. Si dispone de una prórroga para presentar la declaración, puede retirar las aportaciones y los beneficios antes de la fecha de vencimiento de la prórroga. La retirada de las aportaciones está exenta de impuestos, pero debe incluir las ganancias de las aportaciones en los ingresos del año en que las realizó.
Ahora bien, si en medio de todas estas transacciones, usted necesita tomar un distribución de su Roth IRA durante 2017 (por ejemplo, porque tiene un problema de liquidez), entonces tiene mucho sentido retirar primero todas sus aportaciones de 2017 y las ganancias de las mismas. Si se necesita más dinero, entonces se puede hacer una distribución de su Roth IRA. En qué consiste la distribución se describe con gran detalle en la Publicación 590b y usted puede tener que pagar una multa fiscal por una distribución prematura en función de la cuantía de la misma. (Se supone que los primeros dólares que llegan son aportaciones anteriores en el orden en que las hiciste y éstas están libres de impuestos y de penalizaciones; después empiezan a salir las cantidades de reinversión y conversión y se penalizan si no han pasado 5 años en la IRA, etc.) Pero tú puede devolver el dinero a su Roth IRA en un plazo de 60 días y evitar las sanciones.
Notas importantes sobre rollover transacciones:
- Tenga en cuenta que la devolución no tiene que ser en la misma cuenta IRA (mismo custodio); puede poner el dinero en otra cuenta Roth IRA con un custodio diferente.
- Tenga en cuenta que tiene 60 días (no dos meses, hay una diferencia) para realizar esta maniobra y que los matasellos no cuentan: el dinero debe ser depositado en la cuenta, no sólo recibido por el custodio. Además, el reloj de los 60 días empieza a contar desde el día en que el custodio de la cuenta IRA hizo la distribución y no desde el día en que usted recibió el dinero.
- Tenga en cuenta también que puede hacer esto rollover transacciones (el término técnico término técnico es "rollover", no "re-contribución" como lo llama NathanL) independientemente de si va a ser elegible a hacer o no una aportación a la Roth IRA de 2017.
- Sin embargo, sólo se permite una reinversión de este tipo (en la que se recibe dinero de la Roth IRA y se vuelve a poner) en un año.
- Por otro lado, de fiduciario a fiduciario Las transferencias (en las que no se llega a tocar el dinero en absoluto) pueden hacerse tantas veces en un año como se desee.
