Las deducciones antes de impuestos se realizan antes de los impuestos y, por lo tanto, reducen la cantidad de ingresos por los que tiene que pagar impuestos, lo que se conoce como su renta imponible. Las deducciones después de los impuestos se obtienen después de los impuestos y no tienen efecto sobre su imponible ingresos.
Si vas a tener la deducción de todos modos, las deducciones antes de impuestos pueden ahorrarte el importe de la deducción multiplicado por tu tipo impositivo marginal. Pondré un ejemplo sencillo. Digamos que usted gana 70.000 dólares al año en ingresos gravables. A partir de 2013, pagarás un 25% de tipo impositivo marginal sobre cualquier ingreso imponible que supere los 36.250 dólares. En otras palabras, deberá el 25% de 70,000 - 36,250 = $33,750
es decir $8,437.50 in taxes within that bracket (in addition to the lower tax rates on income below $ 36,250).
Si tiene una deducción antes de impuestos de 5.000 dólares, sólo debe el 25% en impuestos sobre 70,000 - 36,250 - 5,000 = $28,750
es decir, 7.187,50 dólares. Su sueldo neto en ese tramo impositivo, una vez descontada la deducción y los impuestos, es de 28,750 - 7,187.50 = $21,562.50
.
Si tiene una deducción después de impuestos de $5,000 instead, you still owe taxes of $ 8.437,50 sobre los 33.750 dólares, y después de los impuestos, también se enfrenta a la deducción de 5.000 dólares. Su sueldo neto en el tramo impositivo del 25% es ahora 33,750 - 8,437.50 - 5,000 = $20,312.50
.
No es casualidad que la cantidad que se ahorra al tomar la deducción antes de impuestos frente a la posterior, es decir 21,562.50 - 20,312.50 = $1,250
, equivale a los impuestos marginales que debe pagar por el importe de 5.000 dólares de la deducción: 25% * 5,000 = $1,250
. Recuerde que en estos ejemplos, sólo estoy hablando de sus ingresos en el tramo impositivo del 25%. Según el gráfico de Fairmark enlazado anteriormente, usted todavía debe $4,991.25 on your income below $ 36.250, tanto si se deduce antes como después de los impuestos.
Tenga en cuenta que algunas deducciones antes de impuestos se eliminan progresivamente a ciertos niveles, en cuyo caso podría no haber tanta diferencia entre el ahorro de la deducción antes de impuestos frente a la deducción después de impuestos. Esto ocurre con IRAs tradicionales por ejemplo.
Además, la deducción antes de impuestos puede ser suficiente para reducir su renta imponible a otro tramo impositivo. Por ejemplo, si usted obtuvo 40.000 dólares de ingresos imponibles, normalmente debería pagar el 25% de 40,000 - 36,250 = $3,750
en impuestos, o $937.50. Add this to the $ 4.991,25 que debe en sus ingresos por debajo de $36,250, and your total tax bill is $ 5,928.75. Sin embargo, si se dedujera antes de impuestos una cantidad de $5,000, you would reduce your taxable income to $ 35.000, en cuyo caso deberá pagar el 15% de los ingresos que superen los 8.925 $ (de nuevo, consulte la tabla de Fairmark). Siguiendo la tabla para el importe de sus ingresos, debería 892.50 + 15% * (35,000 - 8,925) = $4,803.75
en impuestos.
Además, hay situaciones en las que la realización de deducciones antes de impuestos puede reducir su renta imponible lo suficiente como para abrir otras oportunidades en el código fiscal. Por ejemplo, si sus ingresos superan un determinado nivel, es posible que no pueda realizar la aportación completa a una cuenta IRA Roth. Sin embargo, si tiene suficientes deducciones antes de impuestos, su ajustado Los ingresos brutos pueden disminuir lo suficiente como para permitirle hacer estas contribuciones.