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¿Cuál es la diferencia entre las retenciones en la nómina antes y después de impuestos?

Estoy contratando un seguro por unos 4 meses, lo que dura mi contrato con una compañía. Me dan la opción de que el coste se deduzca de mi nómina antes o después de impuestos. ¿Cuál es la diferencia? Hay un enlace sobre la sección 125 del código del IRS relativa a los planes de cafetería, pero gran parte de ella me resulta extraña y no puedo encontrar mucho sobre ella en Internet.

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John Bensin Puntos 14597

Las deducciones antes de impuestos se realizan antes de los impuestos y, por lo tanto, reducen la cantidad de ingresos por los que tiene que pagar impuestos, lo que se conoce como su renta imponible. Las deducciones después de los impuestos se obtienen después de los impuestos y no tienen efecto sobre su imponible ingresos.

Si vas a tener la deducción de todos modos, las deducciones antes de impuestos pueden ahorrarte el importe de la deducción multiplicado por tu tipo impositivo marginal. Pondré un ejemplo sencillo. Digamos que usted gana 70.000 dólares al año en ingresos gravables. A partir de 2013, pagarás un 25% de tipo impositivo marginal sobre cualquier ingreso imponible que supere los 36.250 dólares. En otras palabras, deberá el 25% de 70,000 - 36,250 = $33,750 es decir $8,437.50 in taxes within that bracket (in addition to the lower tax rates on income below $ 36,250).

Si tiene una deducción antes de impuestos de 5.000 dólares, sólo debe el 25% en impuestos sobre 70,000 - 36,250 - 5,000 = $28,750 es decir, 7.187,50 dólares. Su sueldo neto en ese tramo impositivo, una vez descontada la deducción y los impuestos, es de 28,750 - 7,187.50 = $21,562.50 .

Si tiene una deducción después de impuestos de $5,000 instead, you still owe taxes of $ 8.437,50 sobre los 33.750 dólares, y después de los impuestos, también se enfrenta a la deducción de 5.000 dólares. Su sueldo neto en el tramo impositivo del 25% es ahora 33,750 - 8,437.50 - 5,000 = $20,312.50 .

No es casualidad que la cantidad que se ahorra al tomar la deducción antes de impuestos frente a la posterior, es decir 21,562.50 - 20,312.50 = $1,250 , equivale a los impuestos marginales que debe pagar por el importe de 5.000 dólares de la deducción: 25% * 5,000 = $1,250 . Recuerde que en estos ejemplos, sólo estoy hablando de sus ingresos en el tramo impositivo del 25%. Según el gráfico de Fairmark enlazado anteriormente, usted todavía debe $4,991.25 on your income below $ 36.250, tanto si se deduce antes como después de los impuestos.


Tenga en cuenta que algunas deducciones antes de impuestos se eliminan progresivamente a ciertos niveles, en cuyo caso podría no haber tanta diferencia entre el ahorro de la deducción antes de impuestos frente a la deducción después de impuestos. Esto ocurre con IRAs tradicionales por ejemplo.

Además, la deducción antes de impuestos puede ser suficiente para reducir su renta imponible a otro tramo impositivo. Por ejemplo, si usted obtuvo 40.000 dólares de ingresos imponibles, normalmente debería pagar el 25% de 40,000 - 36,250 = $3,750 en impuestos, o $937.50. Add this to the $ 4.991,25 que debe en sus ingresos por debajo de $36,250, and your total tax bill is $ 5,928.75. Sin embargo, si se dedujera antes de impuestos una cantidad de $5,000, you would reduce your taxable income to $ 35.000, en cuyo caso deberá pagar el 15% de los ingresos que superen los 8.925 $ (de nuevo, consulte la tabla de Fairmark). Siguiendo la tabla para el importe de sus ingresos, debería 892.50 + 15% * (35,000 - 8,925) = $4,803.75 en impuestos.

Además, hay situaciones en las que la realización de deducciones antes de impuestos puede reducir su renta imponible lo suficiente como para abrir otras oportunidades en el código fiscal. Por ejemplo, si sus ingresos superan un determinado nivel, es posible que no pueda realizar la aportación completa a una cuenta IRA Roth. Sin embargo, si tiene suficientes deducciones antes de impuestos, su ajustado Los ingresos brutos pueden disminuir lo suficiente como para permitirle hacer estas contribuciones.

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Me gustaría sugerir que el uso de las cuentas individuales es un mal ejemplo para esta cuestión, que tiene que ver con los empleadores que proporcionan un beneficio (por ejemplo, el empleado puede comprar un seguro de salud para el cónyuge y los dependientes con tarifas de grupo) que puede ser pagado con dólares antes o después de impuestos. Las primas del seguro médico pagadas después de los impuestos son deducibles de los ingresos brutos para llegar a la base imponible, pero con severas restricciones que hacen que la deducción no pueda ser utilizada por la mayoría de las personas. Las cuentas individuales, por otro lado, son bestias muy diferentes, y en particular no tienen nada que ver con los empleadores. (Y, por favor, no se ponga pesado con las SEP-IRA).

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@DilipSarwate Es justo. Yo diría que las cuentas individuales siguen siendo un buen ejemplo de las diferencias básicas entre las deducciones antes y después de impuestos, y las complicaciones que pueden surgir al tratar con ellas, pero trabajaré en la redacción de un conjunto diferente de ejemplos esta noche o mañana y reemplazaré las partes de la respuesta que tratan de las cuentas individuales. Si te adelantas a mí, no dudes en editar la respuesta o publicar una respuesta separada para que al menos se incluya la información.

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@JohnBensin - la tabla de impuestos es para la renta imponible. En algunos lugares dentro de su respuesta, usted dice que los ingresos brutos. Un declarante único ve al menos $10K de la parte superior de la deducción estándar y la exención.

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Alex Papadimoulis Puntos 168

La mayoría de las personas optan por deducirlas antes de impuestos porque así se reducen sus ingresos imponibles. Eso significa que se extrae de sus ingresos antes de que se calculen los impuestos de la seguridad social, del medicare, estatales y federales. La reducción de los ingresos antes de impuestos también puede hacer que otras deducciones sean posibles si mantiene su renta imponible anual lo suficientemente baja, esto realmente sólo afecta a unas pocas personas, y se consideraría un beneficio adicional. En definitiva, para la mayoría de las personas, los pagos antes de impuestos se traducen en un mayor sueldo en casa.

La única razón que pude encontrar para que las primas del seguro de salud sean posteriores a los impuestos sería porque así se mantienen los salarios altos al calcular los ingresos mensuales para las prestaciones de la seguridad social. Esto sólo afectaría a las personas que estuvieran cerca de la jubilación, o que estuvieran cerca de no ganar suficiente dinero en un trimestre para potencialmente no obtener crédito por el trimestre.

Otra distinción era que si las primas se hacían antes de impuestos sólo se podía cambiar de seguro si se producía un evento vital. Las primas después de impuestos sí te permitían hacer cambios en el seguro sin necesidad de un evento de vida. De nuevo, esto sólo afectaría a un pequeño número de personas.

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The only reason I could find to make your health insurance premiums post-tax would be because that keeps your wages high when calculating monthly income for social security benefits. ¿Es esto realmente cierto? Los salarios de la Seguridad Social se declaran por separado de los salarios imponibles en el W-2. ¿Los salarios de la SS no incluye los importes pagados antes de impuestos (por ejemplo, las primas del seguro médico pagadas por el empleado, las contribuciones del empleado al plan 401k que no están incluidas en los salarios imponibles, y ¿no se calculan las prestaciones de la SS en función de los salarios de la SS y no de los salarios imponibles?

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De hecho, he encontrado esa referencia en algunos sitios web de gobiernos estatales y empresas. Si esa información es errónea, no veo ninguna razón por la que alguien quiera pagarla después de los impuestos.

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¿Podría citar algunas páginas que afirmen que las prestaciones de la SS se basan en los salarios imponibles y no en los salarios de la SS? Como empleado de toda la vida de un Estado cuyos empleados no pagan el impuesto de la SS, no tengo derecho a recibir las prestaciones de la SS (o eso es lo que me informa por escrito la Administración de la Seguridad Social cada pocos años), pero sí tenía suficientes ingresos sujetos a la Ley Federal ingresos (que es lo que la gente suele denominar renta imponible), y me encantaría recibir prestaciones de la SS basadas en esa renta.

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Joseph Puntos 26

Ejemplo antes de impuestos: El dinero previo a los impuestos para el seguro de salud se deduce primero del salario bruto antes de calcular la Seguridad Social y Medicare. Ejemplo: el salario bruto semanal es de $500, pre tax health insurance is $ 60. $500 - $ 60 = $440 social security and medicare taxable wages. $ 440 x 6.2% = $27.28 for Social Security tax $ 440 x 1.45% = $6.38 for Medicare tax. All pre tax dollars including Social Security, Medicare and traditional 401k are deducted from gross pay resulting in federal taxable wages for a pay period. $ 500 x 4% = $20.00 traditional 401k. $ 500 - $60 - $ 20,00 = 420 dólares de salario imponible federal.

Ejemplo de impuesto posterior: El dinero posterior a los impuestos se deduce del salario bruto después de calcular la seguridad social y el seguro médico. El salario bruto semanal es $500. $ 500 x 6.2% = $31.00 for social security tax $ 500 x 1.45% = $7.25 for medicare tax. $ 500 x 4% = $20.00 Roth 401k Because there are no pretax dollars, the whole $ 500 es el salario imponible federal. $500 x 1.45% = $ 7.25

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