¿Cómo informar de las ganancias de las criptomonedas?

Question

He invertido en un negocio descentralizado de bitcoins y he ganado unos 0,4 BTC este año en intereses con él, pero no hay ningún negocio oficial, es puramente autónomo (muy difícil de explicar). También he "minado" otra criptodivisa y he ganado varias cantidades de estas criptodivisas, pero no he vuelto a cambiar a ningún fíat gubernamental (si lo hiciera, el cálculo sería de unos 180 dólares).

A la hora de declararlo en los impuestos, no hay ningún asunto oficial para ninguno de ellos. ¿Cómo informo de estos ingresos adicionales? Estoy tratando de averiguar cómo informar de estos ingresos, ya que no hay ningún negocio detrás y no hay manera de demostrar que hice este dinero en una auditoría (en el caso de bitcoin, pueden ver la dirección de recepción, pero eso es todo).

Actualización:

1. No vendo mis ganancias de bitcoin u otras criptodivisas a ningún gobierno fiat. Así que si gano 0,4 BTC durante un año, se queda en BTC para siempre.
2. Invertir en un negocio de bitcoin como poseer una parte de la minería. Así que invertí como 2 bitcoins y gané algunos bitcoins cada año. Una vez más, no cambio de nuevo a fiat del gobierno. Como el IRS dice que el bitcoin es "propiedad", no tengo ni idea de cómo funciona esto, ya que la propiedad sólo se grava cuando se vende, según tengo entendido.
3. Es difícil explicar otras criptodivisas, pero hay formas de minarlas y ganarlas, pero tampoco las canjeo. Sí mantengo un registro de la base de coste, para que si alguna vez vendo, pueda decir: "He minado y recibido esto al valor de $0.01 and sold it later at the value of $ 100", pero si los mantengo como están, no tengo oficialmente hecho cualquier dólar estadounidense o cualquier otro fíat gubernamental.

Answer 1

Si bien es cierto que esto entra en el segmento de la GI (renta bruta) "Todo incluido", se plantean dos cuestiones.

He invertido en un negocio descentralizado de bitcoins y he ganado unos 230 dólares este año en intereses por ello

Su redacción es confusa aquí sólo debido a cómo funciona el bitcoin.

1. ¿Has capitalizado esta inversión (convirtiéndola de bitcoin a moneda)?
   Si no, se trataría como una acción y, por tanto, como una ganancia no realizada.

2. La explotación minera se consideraría una tasa de servicio, en la que se le puede exigir que declare como empresario individual. Además, ¿has convertido los bitcoins minados?
   Si no, se convertiría al tipo de cambio al final del año .

   *Todo debe ser reportado en USD, pero también consulte a un contador público sobre esta preparación.

Answer 2

Como las criptomonedas son bastante nuevas en comparación con la mayoría de los activos, no ha habido mucha orientación específica para mucha situación, pero en 2014 el El IRS anunció que publicó orientaciones en Aviso 2014-21 . No conozco ninguna otra orientación que se haya publicado más allá de eso, aunque no me sorprendería que los tratamientos cambiaran con el tiempo.

En ese aviso, la respuesta a la primera pregunta describe el tratamiento general:

A efectos de la fiscalidad federal, la moneda virtual se considera una propiedad. Los principios fiscales generales aplicables a las transacciones de propiedad se aplican a las transacciones con moneda virtual.

Sus preguntas específicas (sobre lo que constituye un "negocio" y cuándo se considera que está "vendiendo" la criptopropiedad) probablemente serán consideradas caso por caso por el IRS. Como las cantidades involucradas aquí son tan pequeñas (relativamente hablando), mi recomendación sería leer cuidadosamente lo que el IRS ha publicado, hacer suposiciones razonables sobre los escenarios que se describen son más cercanos a lo que estás haciendo, y documentar hacerlo claramente como parte de tus preparaciones fiscales. Y en caso de duda, es poco probable que se opongan a la opción que más impuestos genere.

Por supuesto, no soy abogado ni asesor fiscal, soy un desconocido en Internet, así que para un asesoramiento "real" deberías contactar con alguien cualificado. Dudo que se te pueda reprochar demasiado por no hacerlo dadas las cantidades en juego. También podrías intentar contactar con una oficina local de Hacienda o llamándolos con sus preguntas específicas, y es posible que puedan proporcionarle una orientación más específica adaptada a usted, aunque hacerlo así no puede salvarle de que un auditor decida algo diferente si examinara su declaración más tarde. También hay números de teléfono para ponerse en contacto con personas concretas que aparecen al final de la Notificación 2014-21; podría intentar llamarlos también.