¿Cómo puedo auto informe y deshacer contribuciones a una IRA Roth, debido a exceder el AGI límite?

Question

Contribuciones para Roth Ira puede realizarse hasta el 15 de abril del año siguiente. Sin entrar en los argumentos filosóficos sobre el promedio del costo del dólar, mi principio general ha sido poner el dinero en el mercado tan pronto como sea posible. Desde que me puede aportar el dinero en el 1 de enero del año fiscal, lo he hecho religioso.

Como mi carrera y los ingresos han subido he sido consciente de que sólo contribuyen a la fase de fuera de límites. Por desgracia, tuve la buena fortuna de recibir un mayor que el esperado bono y una más grande que se espera recaudar este año, y ahora voy a ir en contra de la AGI límites en las cuentas Roth Ira.

Antes de pedir mi firma de corretaje, me gustaría obtener algunos datos de entrada como para el mejor curso de acción. Me temo que he creado un dolor de cabeza para mí. He aprendido mi lección y en el futuro va a contribuir el dinero en el siguiente año fiscal, ya que mi salario es ahora la variable en algún grado. Así que mi pregunta es: ¿Cómo puedo auto informar de este problema y cómo es posible deshacer contribuciones Roth IRA?

Answer 1

Lo que usted debe hacer es llamado "re-caracterización". Vea las instrucciones para el formulario 8606 para los detalles (que es también el formulario a utilizar para reportar el incidente). Véase el ejemplo 3:

Usted ha hecho una contribución a una cuenta Roth IRA y más tarde recharacterized parte o todos a un IRA tradicional. Informe de la ira no deducible IRA tradicional parte, si los hubiere, en el Formulario 8606, en la Parte I. Si no recharacterize la totalidad de la contribución, no informan de los restantes Roth IRA de parte de la contribución en el Formulario 8606. Adjuntar una declaración a su declaración de impuestos explicando la recalificación. Si el la recalificación se produjo en 2012, incluyen la cantidad transferida a partir de la Roth IRA en el Formulario 1040, de la línea 15a; Formulario 1040A, línea 11a; o Form 1040NR, la línea 16a. Si la recalificación se produjo en 2013, informe de la cantidad transferida en el anexo de la declaración, y no en el 2012 o 2013 declaración de impuestos.

Volver a caracterizar la vuelta a la tradicional contribución de IRA, que no será deducible. A continuación, convertir de nuevo a una Roth IRA. Básicamente, usted termina exactamente en el mismo lugar, excepto que si ya tenía algunos aumentos en la cantidad que tendrás que pagar impuestos sobre ellos ahora (para la conversión, ya que debido a la re-caracterización, ahora va a ser de las ganancias en una cuenta IRA tradicional).

Usted debe, por supuesto, póngase en contacto con su agente para hacer el re caracterización (reasignación de la cantidad y de sus ganancias de una cuenta Roth IRA de la cuenta a una cuenta IRA tradicional).