Estoy investigando la creación de un fideicomiso de derivación con mi cónyuge. Cuando constituya el fideicomiso, ¿los fondos o bienes que ingrese en el fideicomiso se descontarán de los importes anuales o vitalicios exentos del impuesto sobre donaciones (también conocido como impuesto sobre transmisiones patrimoniales)?
Respuesta
¿Demasiados anuncios?
Las leyes del impuesto de sucesiones cambian casi de año en año, por lo que una explicación del fideicomiso de derivación es probablemente necesaria. Para este ejemplo, supongamos que $1 million estate exemption. If a couple has $ 2 millones en activos, se podría pensar que pueden pasar a lo largo de sin impuesto al patrimonio. Pero cuando fallece el marido, y la mujer tiene 2 millones de dólares en bienes, a su muerte, el millón sobrante está sujeto al impuesto de sucesiones. Entra el fideicomiso de derivación. A la muerte del marido, la cantidad máxima exenta (en este caso, el millón) pasa al fideicomiso. A la esposa se le permite una retirada limitada, normalmente sólo intereses, pero el capital queda fuera de su patrimonio. Ahora, para responder a la pregunta, no, el límite anual no se aplica, pero como el fideicomiso no es irrevocable, el límite de por vida no entra en juego. A menudo, estos fideicomisos se redactan de forma que el límite vigente el año de su fallecimiento sea la cantidad que financia el fideicomiso. De lo contrario, uno podría necesitar la visita de un abogado cada año.
