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¿Cómo contabilizar los costes de puesta en marcha de una SRL con dinero personal?

Si inicio un negocio (LLC, específicamente) e incurro en algunos de los costos de inicio con mi propio dinero, ¿cómo contabilizo esto en la contabilidad una vez que la cuenta bancaria de la LLC está en funcionamiento?

Por ejemplo, en mis libros personales, tengo una cuenta de gastos que se llama "Gastos de inicio de la LLC". Cuando cree la LLC, quiero poder mover de alguna manera los gastos de inicio para reflejar el hecho de que la LLC tenía estos gastos, no yo personalmente (por ejemplo, poner a cero los "Gastos de inicio de la LLC" en mis propios libros). ¿Cuál es la mejor manera de hacerlo?

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Debería añadir una etiqueta para especificar de qué país (y posiblemente de qué estado) está hablando.

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Creo que necesitamos un poco más de información. Por ejemplo, tengo una LLC de un solo miembro en Illinois y tributo como un propietario único. La estructura legal (LLC) y la estructura fiscal (Propietario Único) son independientes la una de la otra. Como Propietario Único, presenté un Anexo C para manejar los costos de inicio de mi LLC. Este proceso se señala en la respuesta de Tracy Cramer a continuación.

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Adam Neal Puntos 1649

Por lo general, usted da un préstamo a la empresa de su parte, como persona privada, y cuando la empresa gana dinero, la empresa se lo devuelve a usted. Entonces la empresa paga todos los gastos con el dinero del préstamo.

Aunque todavía no quieras una cuenta de empresa, probablemente puedas pedir a tu banco una segunda cuenta (el mío en el Reino Unido lo hizo sin problemas).

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Jeff de groote Puntos 1

Ni siquiera es necesario prestar formalmente dinero a la SRL. Usted paga los costes de establecimiento de su propio bolsillo y, una vez constituida la LLC, se reembolsa a sí mismo (al igual que con un informe de gastos). Esencialmente, usted presenta un informe de gastos a la LLC para los costos de inicio, y la LLC paga un cheque a usted, categorizado para los gastos de inicio.

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Pero esto no responde a la pregunta de la OP sobre las cuentas que hay que utilizar.

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Leí que la pregunta se refería a la "contabilidad" de la OP, no a la contabilidad formal de la empresa, en el sentido de que la OP estaba mirando los gastos de inicio (presentación de la LLC, etc.) y quería asegurarse de que terminaran como gastos de la empresa y no como gastos personales. Como usted ha señalado correctamente, OP y el negocio son cosas diferentes, por lo que OP debe tratar el negocio al igual que un empleador que se comprometió a reembolsar los gastos.

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Nikolay Kulakov Puntos 10

Si está utilizando un software como QuickBooks (o incluso simplemente utilizando hojas de cálculo o el seguimiento de este sin software) utilizar dos cuentas de capital, algo así como "Contribuciones de Capital" y "Distribuciones de Capital"

Cuando usted extiende un cheque personal a la empresa, el dinero ingresa en la cuenta corriente de la empresa y también incrementa la cuenta de aportación de capital, de acuerdo con las prácticas de contabilidad por partida doble.

Cuando la empresa tiene suficientes beneficios retenidos para devolverte el dinero, utilizas la cuenta de capital de distribuciones y te limitas a extender un cheque. También puede hacer asientos generales cada año para poner a cero o equilibrar sus dos cuentas de capital con las ganancias retenidas, que (creo) es una cuenta de patrimonio generada automáticamente en QuickBooks.

Si esto le parece demasiado complejo, también puede utilizar una única cuenta de patrimonio "Aportaciones y distribuciones de capital" para sus aportaciones y distribuciones.

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Así que digamos que he gastado $1,000 of my personal money prior to starting the LLC. Could I credit the $ 1k en mis gastos personales y cargar una inversión en la LLC en mis libros personales; entonces los libros de la LLC tendrían un $1k debit for for startup expenses and an additional $ ¿Crédito de 1k para las aportaciones de capital?

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Es más fácil presentar un informe de gastos a la empresa y recibir el reembolso cuando hay dinero para ello. De esta forma, no tendrás que pagar impuestos personales, ya que te han reembolsado el dinero, y la empresa podrá cargar con los gastos iniciales.

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¿Qué pasa si los costes de puesta en marcha son excesivos y la SRL no podrá devolverlos en uno o dos años? ¿Simplemente lo gastaría en los libros de la LLC y luego crearía una cuenta por pagar para poner el saldo y pagarlo a medida que la LLC gane dinero?

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ade Puntos 36

¿Cómo se contabiliza esto en la contabilidad?

A continuación, un ejemplo:

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Así es como se con precisión representan las contribuciones realizadas por un propietario para un negocio. Si se quiere retirar dinero de la empresa, o pagarse a sí mismo, esto se llamaría retiradas . Sería la inversa del primer asiento, con el efectivo en el haber y las retiradas en el debe (ya que es un gasto).


Este es el punto principal:

Tú y tu negocio no son lo mismo. Son dos entidades diferentes. Por ello, tributan como dos entidades diferentes. Cuando usted (el propietario) hace aportaciones, se considera que es el efectivo de la empresa. A partir de aquí usted hará estos gastos contra el negocio y no contra usted mismo.

Buena suerte,

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Eso no es necesariamente cierto. Como he señalado en mi respuesta, una LLC de un solo miembro es igual que una empresa unipersonal, lo que significa que todos los ingresos y gastos son los mismos para la empresa y la persona.

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@TracyCramer En Estados Unidos esta situación se llama "disregarded entity". La LLC es "disregarded" a efectos fiscales en el sentido de que las transacciones comerciales aparecen en un anexo C presentado con la declaración de impuestos del propietario. Sigue siendo una entidad totalmente separada legalmente y a efectos contables. Su enfoque a menudo "funciona", pero en mi opinión no es genial para preservar la separación que distingue a una LLC de una simple propiedad única. (Advertencia: soy un tipo con una LLC, no un contador o contable).

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@rep, sí, hay una línea entre una LLC de un solo miembro y un negocio de propietario único cuando se trata de las finanzas y es bueno hacer esa línea tan amplia como puedas si es necesario.

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skittleys Puntos 196

Si usted tiene una LLC de un solo miembro no hay necesidad de separar los gastos de esta manera ya que simplemente se trata como parte de las declaraciones de impuestos normales del propietario. Esta es la forma en que he estado operando.

Propietario de una SRL unipersonal Si una LLC de un solo miembro no elige ser tratada como una corporación, la LLC es una "entidad no considerada", y las actividades de la LLC deben reflejarse en la declaración de impuestos federales de su propietario.

Si el propietario es una persona física, las actividades de la LLC se reflejarán generalmente en:

Formulario 1040 Anexo C, Beneficios o pérdidas de la empresa (propietario único) (PDF)

Formulario 1040 Anexo E, Ingresos o pérdidas suplementarias (PDF)

Formulario 1040 Anexo F, Beneficios o pérdidas de la agricultura (PDF)

Un propietario individual de una LLC de un solo miembro que opera un comercio o negocio está sujeto al impuesto sobre las ganancias netas del trabajo por cuenta propia de la misma manera que un propietario único. Si la LLC unipersonal es propiedad de una corporación o sociedad, la LLC debe reflejarse en la declaración de impuestos federales de su propietario como una división de la corporación o sociedad.

https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/single-member-limited-liability-companies

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