Mi entendimiento es que un Roth IRA puede ser heredado y el gobierno de EE.UU. no aplica un impuesto de herencia sobre él.
¿Eso se aplica también a un Roth 401(k)? En otras palabras, si yo muriera, ¿heredarían mis hijos mi Roth 401(k) sin que este 401(k) enfrentara un impuesto de herencia?
Bueno, no.
Es cierto, un Roth no tiene impuesto sobre la renta. El impuesto ya fue pagado en el depósito y no se debe pagar más impuestos.
Pero, el Roth, IRA o 401, todavía podría estar sujeto al impuesto sobre sucesiones, ya que todavía es parte del patrimonio para fines de impuesto sobre sucesiones estatales y federales. Ten en cuenta que la exención del impuesto sobre sucesiones federal es alta, por encima de $11 millones por difunto. Varía según el estado.
Dependiendo de si la Ley SECURE se convierte en ley1, es posible que se obligue a sus hijos a retirar dinero de la cuenta Roth más rápido de lo que le gustaría. Cambia las reglas de Distribución Mínima Requerida (RMD).
Según entiendo, el proyecto de ley establece que un heredero no cónyuge debe vaciar la cuenta dentro de los 10 años posteriores a su fallecimiento.
Aunque no es un impuesto per se, hace que su plan sea un poco menos atractivo.
1 Hasta la fecha de esta publicación, el proyecto de ley ha sido aprobado por la Cámara de Representantes, pero no por el Senado.
2 Hasta la fecha de esta edición, el proyecto de ley también ha sido aprobado por el Senado.
Estoy curioso por saber qué sucedería si alguien no vaciara la cuenta en 10 años, ¿a dónde va ese dinero? ¿Dinero gratis para el gobierno que ya estaba pagado por ello?
@GrumpyCrouton mi suposición es que la institución financiera está obligada a desembolsar el resto después de que pasen los 10 años.
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