El padre quiere de regalo de niño con aprox $200k. Una forma más inteligente de impuestos en los estados UNIDOS perspectiva?

Question

El padre gustaría encontrar la mejor manera de ayudar a su (~40 años) hija con unos $200k en préstamos de vivienda.

Sin (todavía) en busca de asesoramiento profesional, ha vagamente considera:

1. Regalar el dinero.
2. Prestar el dinero al 2% de interés, y permitiendo que ella le pague de la manera convencional, tal vez perdonar el préstamo en algún momento posterior en el tiempo (o al momento de su muerte).
3. La compra de la casa y el lugar en fideicomiso para la hija y a sus hijos.

La hija es casada y tiene dos hijos, uno de 6 años de edad y el otro de 22 años de edad.

De EE.UU. federal de responsabilidad fiscal de punto de vista (para todos), ¿cuál sería la mejor opción? Lo que se refiere estarían involucrados?

Answer 1

En primer lugar, hay también una vida de regalo+impuesto de bienes prestación. Si el padre de bienes raíces, incluyendo otros regalos que le dio en su vida, es poco probable que excede del límite, podría ser más sencilla, simplemente para dar la totalidad de la cantidad de ahora, y en contra de la franquicia.

Ahora la asignación es de $5.34 M, pero que parece un gran político de fútbol y es el subsidio al morir que importa. Mirando hacia atrás en los valores anteriores de la franquicia, $1M parece una muy fuerte cantidad a apostar.

Si usted quiere evitar/minimizar el uso de ese permiso, me gustaría hacer un préstamo estructurado como una hipoteca que tendrá $14K pagos cada año (que luego pueden ser perdonados). Los puntos de Rick Goldstein respuesta acerca de un tipo adecuado, y ser capaces de dar más de si más teórico de los donantes y receptores pueden ser utilizados, también se aplican.

Así, por ejemplo, en el primer año de la mano de más de $200K en el 3,5% y de inmediato perdonar a $14K. El próximo año, perdonar el cargo de intereses de $6.5 K y de capital de $7.5 K. Dada la edad de la hija, supongo que el padre podría morir antes de que todo pagado de esa manera, dejando a algunos de los residuos para ser perdonado por el estado (y por lo tanto potencialmente incurrir en impuestos de bienes inmuebles).

También puede ser el estado del regalo/de los impuestos de bienes a considerar.

Editado para reflejar 2014 regalo de la vida y de límites de exclusión.

Answer 2

Impuestos de regalo patada en alrededor de $13K por dador por beneficiario por año. Que significa que un directo de regalo de $200K (en efectivo o de una casa), se cobrará un impuesto. Es posible, sin embargo, que si el padre tiene un cónyuge, él y su cónyuge, cada uno podría dar a la madre y cada niño el don pleno de límite, para un total de alrededor de $78K por año, y que el dinero podría ser utilizado por todos los 3 de ellos para comprar la casa en forma conjunta, a través de un par de años. Creo que los niños tendrían que estar en el título, ya que parte del dinero de regalo iba a ser de ellos (y uno es un adulto).

Tan lejos como el préstamo, el dinero, mis suegros son nuestros prestamistas hipotecarios, y cuando hemos estructurado el préstamo, que tuvo que ser en un tipo de mercado (que podría ser la más baja de la tarifa publicada se encontró para una hipoteca de tasa fija, independiente de lo que en realidad podría calificar para) o no podríamos deducir los pagos de intereses. Perdonar el préstamo podría también ser considerado como un regalo, por lo que sería necesario para mantener una pista de auditoría que muestra que los pagos fueron realizados, y el padre de ella es necesario declarar el ingreso de intereses en su declaración de impuestos.

Si compró la casa es como una segunda casa y dejar que ella y sus hijos viven allí de alquiler gratuito, podría funcionar, pero no estoy seguro. Sería, en ese caso, ser un activo de su patrimonio, cuando muere. No sé nada acerca de la estructuración de la misma como un fideicomiso. Alquiler gratuito podría también ser interpretado como un regalo, con sujeción a los límites establecidos anteriormente.

Descargo de responsabilidad: No es un profesional de impuestos.