¿Cuál es la forma adecuada de declarar los ingresos adicionales para los impuestos (concretamente, el desarrollo de Android)?

Question

Digamos que tengo un trabajo diario que contribuye a la mayor parte de mis ingresos.

Ahora bien, si hago algo de desarrollo para Android (o de forma similar para iPhone, Blackberry, o cualquier otro hobby que produzca un ingreso adicional) y hago algo de dinero vendiendo aplicaciones, ¿cómo debo declarar estos ingresos en mis impuestos? Google se lleva una parte del 30%, y te da el resto sin quitarte ningún impuesto, tampoco Google lo declara a Hacienda (a no ser que se le cite).

¿Cuál es la forma correcta de declarar estos ingresos adicionales en mis impuestos? ¿Alguna otra sugerencia o consejo sobre este asunto?

Actualmente sólo tengo una aplicación que gana dinero a través de donaciones (<20 dólares al mes por el momento), pero tengo previsto hacer más aplicaciones con el fin de producir realmente un ingreso.

Answer 1

Lo declararías como ingresos de la empresa en el Anexo C. Es posible que también puedas aplicar deducciones a esos ingresos (oficina en casa, tu ordenador, un dispositivo Android, cualquier gasto de publicidad o promoción, etc.), pero deberás consultar a un contable al respecto.

Por lo general, sólo se pueden aplicar este tipo de deducciones si se utiliza el espacio o el equipo exclusivamente para uso empresarial (no es probable si se trata de un simple hobby). La Agencia Tributaria es bastante exigente con esas cosas.

Answer 2

Si se trata realmente de ingresos por afición (no tiene intención de operar como un negocio y no tiene ánimo de lucro), entonces declare los ingresos en la línea 21 ("otros ingresos") del formulario 1040.

Si se trata de un negocio, los ingresos y los gastos deben figurar en el Anexo C del formulario 1040.

La distinción estriba en el tratamiento de los beneficios y las pérdidas: los beneficios netos de una empresa están sujetos al impuesto sobre el trabajo autónomo, mientras que los ingresos por aficiones no lo están. Las pérdidas netas de una empresa son deducibles de otros ingresos; las pérdidas netas de un hobby son deducciones diversas detalladas en la casilla "2%" del Anexo A.

Desde el punto de vista fiscal, la venta de aplicaciones y la aceptación de donaciones son diferentes.

Podría decirse que las donaciones son regalos; los regalos no son ingresos imponibles.

Las distinciones entre afición/negocio e ingresos/regalos son complicadas. Si las cantidades en dólares son pequeñas, a nadie (ni siquiera a Hacienda) le importa. Si empiezas a ganar o perder mucho dinero, tendrás que buscar un buen asesor fiscal que te ayude a decidir cómo caracterizar estos ingresos y gastos, cómo incluirlos en tu declaración y cómo defenderla en una auditoría si es necesario.

Answer 3

Creo que depende de a quién se le pague por su aplicación. ¿Tienes una empresa a la que se le paga? ¿O es usted personalmente?

Si tienes una empresa, esos ingresos desaparecerán al compensarlos con los gastos para conseguir el desarrollo del software.

Si le pagan a usted personalmente, es probable que pueda hacer desaparecer los ingresos archivando los gastos de la oficina en casa.

Creo que en cualquier caso necesitas hablar con un contable.

Si no quieres complicarte con ello ya que la cantidad de ingresos es pequeña entonces pensaría que puedes declararlo como un ingreso adicional (tal vez un 1099).