Administro un servidor de Minecraft y hay un botón de donación para que los jugadores puedan ayudar a cubrir los costos. Yo pago el resto de mi bolsillo, son $125 al mes.
El dinero que donan va directamente a Paypal, que es donde se realiza el pago automático al servidor, así que funciona bien ya que simplemente sacará el monto restante de mi cuenta.
¿Necesito declarar las donaciones como ingresos? ¿Puedo deducir de alguna manera los costos del servidor? Etc.
Técnicamente, esto se considera "ingresos" para ti, y en realidad no se considera una "donación" para tus donantes, sino más bien un "regalo" (no deducible de impuestos para tus donantes). Por lo tanto, técnicamente estás obligado a reportarlo, y hay un rastro de auditoría bastante significativo que se puede seguir para demostrar que recibiste ese dinero. No sé si PayPal está obligado a presentar el formulario 1099 por los pagos recibidos, pero si alguna vez has recibido un documento así, el IRS también lo ha recibido, y lo cotejarán con los ingresos que declaraste, viendo una discrepancia que provocaría una auditoría. Dependiendo de la cantidad que afecte a tus impuestos (puede ser significativa; si tienes un trabajo diario de $50,000 al año, le deberías al gobierno 25 centavos por cada dólar donado), pueden pasar por alto el error, simplemente deducirlo de tu próxima declaración, o incluso pueden venir tras de ti con intereses y penalidades, o incluso acusarte de fraude fiscal si pueden demostrar que intentaste deliberadamente ocultar estos ingresos.
Ahora, si ya detallas tus declaraciones usando un Anexo A, entonces puedes borrar estos ingresos deduciendo los costos del servidor, sin exceder la cantidad de las donaciones. Lo mejor que puedes hacer es compensarlo; no puedes usar esta deducción para reducir los ingresos gravables de otras fuentes. Además, debes detallar; no puedes tomar la deducción estándar, y con una deducción máxima posible de los costos reales de operar el servidor ($1500, si recibes suficientes donaciones para pagarlo por completo), en comparación con la deducción estándar de una persona ($5800), querrás tomar la deducción estándar si no tienes otras deducciones significativas (gastos médicos, intereses hipotecarios/impuestos de propiedad, etc).
Si estuvieras cobrando a los usuarios una tarifa mensual por el uso del servidor, entonces básicamente habrías creado una especie de negocio unipersonal, y aún así tendrías que contar las tarifas como ingresos, pero luego podrías deducir el costo total de operar el servidor. Llenarías un Anexo C enumerando los ingresos y gastos, respaldados por estados de cuenta de tu ISP/compañía de alojamiento y de PayPal. Ahora, esto se aplicaría si estuvieras operando el servidor con el objetivo principal de obtener ganancias regulares; el Anexo C no se puede usar para los ingresos de un "hobby", emprendido principalmente por diversión y donde unos cuantos dólares en ingresos son una ganancia adicional. Si crees que puedes salirte con la tuya en tu situación actual es tu prerrogativa; personalmente no creo que lo logres, dado que las donaciones se solicitan y son opcionales, por lo tanto, no hay expectativa de obtener ganancias en este servidor de juegos.
En primer lugar, para aclarar algunas cosas.
Definitivamente no es un regalo. La gente te está enviando dinero solo porque les estás proporcionando un servicio.
Y para fines fiscales, no es una "Donación". No tiene nada que ver con el hecho de que estés solicitando la donación, ya que las organizaciones benéficas solicitan donaciones todo el tiempo. Para fines fiscales, no es una "Donación" porque no tienes estatus de organización sin fines de lucro 501(c)(3).
Es ingreso. La pregunta entonces es, ¿es un ingreso "Comercial" o un ingreso relacionado con un "Hobby"?
En primer lugar, no has mencionado, pero es importante considerar, ¿cuánto dinero estás recibiendo mensualmente, o cuánto dinero esperas recibir anualmente?
Si es una cantidad mínima, digamos $50 al mes o menos, entonces probablemente quieras tratarlo como un hobby. Principalmente porque con este nivel de ingresos, es poco probable que sea rentable. En ese caso, informa el ingreso y paga el impuesto. El impuesto que deberás pagar será mínimo y probablemente será menos que los costos involucrados en configurarlo y ejecutarlo como un negocio de todos modos. Como hobby, no podrás deducir tus gastos (costos del servidor, etc.) a menos que detalles tus impuestos en el Anexo A.
Por otro lado, si tus ingresos de esto serán significativamente más de $600/anuales, ahora o en el futuro cercano, entonces deberías considerar ejecutarlo como un negocio.
Ten claro en tu mente que es un negocio, y que tienes la intención de que sea rentable. Quizás no sea rentable ahora, o incluso por algún tiempo. Lo importante en este momento es que tengas la intención de que sea rentable.
El IRS considerará, si parece un negocio, y actúa como un negocio, entonces probablemente sea un negocio... así que hazlo.
Elige un nombre para tu negocio. Registra el negocio con tu estado y/o condado según sea necesario en tu ubicación. Abre una cuenta bancaria para tu negocio. Abre una cuenta PayPal de Negocios separada. Mantén separados los gastos personales y empresariales (y los ingresos).
Como negocio, cuando presentes tus impuestos, podrás presentar un formulario de Anexo C incluso si no detallas tus impuestos en el Anexo A. En el Anexo C, enumeras y totalizas tus ingresos (empresariales) y tus gastos (empresariales), luego restas los gastos de los ingresos para calcular tu ganancia (o pérdida).
Si tus ingresos empresariales son más que tus gastos empresariales, pagarás impuestos sobre la diferencia (la ganancia).
Si tus gastos empresariales son más que tus ingresos empresariales, entonces tendrás una pérdida empresarial. No tendrías que pagar impuestos sobre los ingresos empresariales, y podrías llevar la pérdida al siguiente y los años siguientes.
Puede que quieras que un servicio haga tus impuestos por ti, pero a este nivel, ciertamente es algo que podrías hacer por ti mismo con algunas consultas mínimas con un contador.
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