¿Puede mi empresa limitar el importe máximo de mi contribución al 401k (por debajo del límite del IRS)?

Question

Aporto alrededor del 13% de mis ingresos al 401k de mi empresa, lo que, con mi salario, está muy por debajo del límite de Hacienda de 17.000 dólares al año (en 2012). Sin embargo, con mi aumento de sueldo de este año, mi departamento de beneficios me dijo que limitan las contribuciones al 9% de mi sueldo a partir de un determinado nivel de ingresos, y mi aumento de este año me sitúa justo por encima de ese sueldo, por lo que la cantidad total de mi contribución se reducirá significativamente para el próximo año. Me dijeron que lo hacían para evitar algún tipo de discriminación, pero no pude obtener más detalles.

El código fiscal me permite dar hasta 17.000 dólares, e incluso con mi antiguo porcentaje y mi nuevo salario, sigo estando muy por debajo de ese límite. ¿Puede mi empleador imponer su propio límite a mis contribuciones que sea diferente del límite del IRS? ¿Es algo que pueden limitar a voluntad, o están obligados a permitirme contribuir hasta el límite del IRS?

Answer 1

Enhorabuena por el aumento de sueldo.

¿Puede mi empresa imponer su propio límite a mis comillas que sea diferente del límite del IRS?

No.

¿Es algo que pueden limitar a voluntad, o están obligados a permitir que contribuya hasta el límite del IRS?

El empresario no puede limitarle, usted puede cotizar hasta el límite de Hacienda.

Tu error está en pensar que el límite de Hacienda es de 17K para todos. Eso no es así.

Le afectan las normas de los HCE (empleados altamente remunerados). Estas normas definen a ciertos empleados como HCE (si su salario es significativamente más alto que el del resto de los empleados), y limitan la capacidad de los HCE para depositar dinero en el 401k, en función de los depósitos realizados por el resto de los empleados. Básicamente significa que aunque el máximo global es efectivamente de 17K, su personal (y el de otros HCE's en su empresa) se reduce porque los que no son HCE's en la empresa no depositan en el 401k lo suficiente.

Puede leer más detalles y explicaciones técnicas sobre las normas HCE en este artículo y en este entrada del blog .

Answer 2

Las normas para los empleados altamente remunerados pretenden hacer que los 401k sean justos sería la pieza que sospecho que te falta aquí. Recuerdo haber oído hablar de esta norma cuando trabajaba en EE.UU. y puedo entender su existencia. Una cita clave del artículo:

No se podría pensar que la perspectiva de obtener dinero de un empleador sea angustiosa. Pero esos compañeros de trabajo nerviosos son empleados altamente compensados (HCE) preocupados por recibir un reembolso del exceso de de las contribuciones excesivas del 401k porque su plan no pasó la prueba de prueba de discriminación. Un reembolso significa que deberán más impuesto sobre la renta para para el año fiscal en curso. Geersk (seudónimo), que también es un HCE, trabaja en servicios de información y gestiona los ordenadores que procesan el plan 401k de su empresa. plan 401k de su empresa.

401(k) - Wikipedia referencia sobre esto:

Para contribuir a que las empresas amplíen sus planes 401(k) a los trabajadores con salarios bajos empleados, una norma del IRS limita el aplazamiento máximo de la empresa "de la empresa, basándose en la media de aplazamientos de los empleados de los empleados no altamente remunerados de la empresa. Si los empleados menos remunerados Si a los empleados menos remunerados se les permite ahorrar más para la jubilación, entonces los ejecutivos pueden ahorrar más para la jubilación. Esta disposición se aplica a través de la "prueba de no discriminación". La prueba de no discriminación toma las de aplazamiento de los "empleados altamente remunerados" (HCE) y los compara con los con los empleados no altamente remunerados (NHCE). En 2008, un HCE se define como se define como un empleado con una remuneración superior a $100,000 in 2007 or an employee that owned more than 5% of the business at any time during the year or the preceding year.[13] In addition to the $ En cuanto al límite de 100.000 euros para la determinación de las HCE, los empresarios pueden optar por limitar la grupo de empleados mejor pagados al 20% de los empleados mejor clasificados por Es decir, para los planes cuyo primer día del año del plan año natural 2007, se tiene en cuenta la remuneración bruta del año anterior de cada empleado de cada empleado (también conocido como "salario de Medicare") y los que ganaron más de $100,000 are HCEs. Most testing done now in 2009 will be for the 2008 plan year and compare employees' 2007 plan year gross compensation to the $ El umbral de 100.000 euros en 2007 para determinar quién es HCE y quién es un NHCE. El umbral era de 110.000 dólares en 2010 y no cambió no cambió para 2011.

El porcentaje medio de aplazamiento (PAM) de todos los HCE, como grupo, puede ser no puede ser superior en más de 2 puntos porcentuales (o en un 125%, lo que sea más) que el de las NHCE, como grupo. Esto se conoce como la prueba del PEA. Cuando Cuando un plan no supera la prueba ADP, tiene esencialmente dos opciones para para cumplir con la norma. Puede hacer que se devuelva el exceso a las HCE para que para que su PEA alcance un nivel más bajo, de aprobación. O bien puede tramitar un plan "cualificado o puede procesar una "contribución no electiva cualificada" (QNEC) a algunas o todas las NHCEs para elevar su ADP a un nivel de aprobación. su PEA a un nivel de aprobación. La devolución del exceso requiere que el plan de la contribución no electiva para elevar su PEA a un nivel aceptable. regular como contribuciones de recuperación sujetas al límite anual de recuperación para las HCE mayores de 50 años. límite anual de recuperación para las HCE mayores de 50 años) antes del 15 de marzo del año siguiente a la prueba fallida. Una QNEC debe ser una contribución de adquisición inmediata.

La prueba del porcentaje de contribución anual (PCA) se realiza de forma similar pero también incluye las aportaciones del empleador y las del empleado después de impuestos. después de impuestos. Los ACP no utilizan el umbral simple del 2%, e incluyen otras disposiciones que pueden permitir al plan "desplazar" el exceso de de la PEA a la PCA. Un examen de ACP fallido también se de la prueba de la ACP se aborda a través de la devolución del exceso, o de un QNEC o de una compensación cualificada (QMAC).

Hay una serie de disposiciones de "puerto seguro" que pueden permitir que un empresa quede exenta de la prueba ADP. Esto incluye la realización de una contribución empresarial de "puerto seguro" a las cuentas de los empleados. de seguridad" a las cuentas de los empleados. La contribución "safe harbor pueden adoptar la forma de una contribución equivalente (que generalmente asciende al 4% del salario) o de una contribución no electiva. de la remuneración) o una participación en los beneficios no electiva (por un total del 3% de la remuneración). Seguro Las aportaciones del 401(k) de puerto seguro deben ser 100% devengadas en todo momento con con elegibilidad inmediata para los empleados. Existen otros requisitos administrativos Hay otros requisitos administrativos dentro del puerto seguro, como exigir al empresario que que el empleador notifique a todos los empleados elegibles la posibilidad de participar en el de participar en el plan, y la restricción de que el empresario suspenda a los participantes por que no se deba a una retirada por dificultades económicas.

Answer 3

Una descripción de lo sucedido se encuentra en Guía para arreglar el plan 401(k) .

El problema es que el plan era "Top Heavy", es decir, que los que ganaban un sueldo alto hacían depósitos desproporcionadamente mayores que los empleados con sueldos más bajos. Como sugiere el artículo del IRS, un buen depósito de contrapartida por parte del empleador puede eliminar el límite inferior causado por el "top heavy".

Buscando en [top heavy 401(k)] obtendrá más detalles si desea investigar más.

Answer 4

Una de las cosas que debería hacer el interesado es revisar el Resumen de la Descripción del Plan (SPD) del plan 401(k). En ella PUEDE haber detalles sobre los límites impuestos por el plan a los aplazamientos salariales. Si la SPD no contiene suficientes detalles, el interesado debe solicitar una copia completa del documento actual del plan y luego revisarla con alguien que sepa leer los documentos del plan.

El documento de un plan 401(k) PUEDE especificar un porcentaje máximo de la remuneración que un participante en el plan 401(k) puede diferir con independencia del límite máximo de aplazamiento en dólares del artículo 402(g) del Código de Impuestos Internos. Por ejemplo, el documento de un plan 401(k) puede establecer que los participantes pueden elegir diferir cualquier cantidad de su compensación (salario) PERO sin exceder el diez por ciento (10%). Por lo tanto, alguien cuyo salario es $50,000 per year will effectively be limited to deferring, at most, $ 5,000. Alguien que hace $150,000 will effectively be limited to deferring, at most, $ 15,000. Esto es así independientemente de que el límite en dólares de 2013 para el aplazamiento del salario sea de 17.500 dólares. Esto también es cierto independientemente de si un participante puede querer diferir más del diez por ciento (10%) de la compensación.

Este límite "impuesto por el plan" a las contribuciones de aplazamiento de salario es admisible siempre que se aplique de forma no discriminatoria. Este límite impuesto por el plan es totalmente independiente de cualquier otra norma o restricción sobre los importes de aplazamiento del pago de los salarios que pueda ser resultado de cosas como la prueba del porcentaje medio de aplazamiento.

Answer 5

Las empresas están obligadas por Hacienda a intentar que todo el mundo aporte cantidades mínimas a los 401K. En el pasado, se produjeron abusos y sólo los ejecutivos podían contribuir y los trabajadores mal pagados se morían de hambre mientras los ejecutivos contribuían con enormes cantidades.

Cada año, si los empleados peor pagados no cotizan, Hacienda castiga a los mejor pagados. Por ello, la mayoría de las empresas ofrecen un programa de contrapartida para incentivar a los empleados con salarios bajos a contribuir.

Esta limitación del 9% podría ocurrir en cualquier año y podría haber ocurrido incluso antes de que te subieran el sueldo, lo que importa es lo que hacían los empleados mal pagados en tu empresa EL AÑO PASADO.