Digamos que gané $100,000 en 2023 (por debajo del límite de $150,000 para la tasa del 110%). Supongamos que a lo largo de 2024 obtengo un pequeño aumento y gano mucho dinero vendiendo acciones. Digamos que obtengo $95,000 en ganancias de capital, más $105,000 en salario (un total de $200,000, más del límite de $150,000). Mi empleador retiene impuestos por los $105,000 de salario, reteniendo ligeramente más que mi impuesto total de 2023 (línea 24 de mi Formulario 1040 de 2023). Supongamos que no he realizado ningún pago de impuestos estimados. Tanto en 2023 como en 2024, estuve empleado a tiempo completo durante los 12 meses completos. ¿Necesito pagar impuestos adicionales antes de abril para evitar una multa?
Respuestas
¿Demasiados anuncios?
He hecho esto varias veces.
En una ocasión fue cuando vendí una propiedad en alquiler. Sabía que iba a deber dinero, así que me aseguré de que mi retención cumpliera con el puerto seguro del 100%.
Contribuyentes con Ingresos Altos
Si su AGI para 2023 fue más de $150,000 ($75,000 si su estado civil para 2024 es casado presentando una declaración por separado), sustituya 110% por 100% en (2b) bajo Regla General, anteriormente.
Para 2023, AGI es la cantidad que aparece en el Formulario 1040 o 1040-SR, línea 11. Nota.
Esta regla no se aplica a agricultores y pescadores.
Así que el punto de decisión para 100% o 110% es a partir de la declaración de impuestos del año pasado.
Este puerto seguro evita la multa por retención insuficiente y la necesidad de hacer pagos estimados.
Si le preocupa que no cumpla con el puerto seguro, lo cual puede suceder si el W-4 no cambia, pero algunas de sus deducciones de nómina para seguros y 401(k) sí cambian; puede modificar el W-4 para que se retenga un dinero extra. Alcanzar el 100.5% es mucho mejor que el 99.5%.
Mirando hacia el futuro. Tenga en cuenta que según sus números, probablemente necesitará alcanzar el 110% de sus impuestos totales de 2024 cuando presente la próxima vez en abril de 2026. Esté preparado para tener que ajustar su retención durante 2025 para poder cumplir con el puerto seguro.
También no olvide los impuestos estatales.
Stephen Darlington
Puntos
33587
Consulta la Publicación 505 del IRS y el Código de Rentas Internas Sección 6654. Por lo general, si tu ingreso imponible total en 2023 es inferior a 150K, entonces tu puerto seguro es el 90% de los impuestos adeudados o el 100% de los impuestos del año anterior, lo que sea menor. Por lo tanto, si tu retención de W2 es suficiente para cumplir con ese umbral, entonces no se aplicarán sanciones si el resto se paga antes del 15 de abril del año siguiente. Pero prepárate para un gran pago con tu declaración de impuestos/prórroga.
