Imagina a una persona jubilada con dos cuentas. Una es una cuenta de corretaje tradicional (imponible) y la otra es un Roth IRA. Supongamos que ambas cuentas están invertidas en un 100% en acciones y la mezcla de acciones es la misma en ambas cuentas.
Es mi afirmación que la persona jubilada debería agotar la primera cuenta en su totalidad antes de tocar su Roth IRA. No estoy convencido de que tenga razón. ¿Lo tengo?
Lo que has preguntado requiere un libro y una hoja de cálculo para responder.
El número de cuestiones a equilibrar puede ser muy grande. Además de determinar cómo retirar el dinero de tus cuentas imponibles y Roth, también debes tener en cuenta cuándo debes solicitar la seguridad social. También se deben evaluar las solicitudes de cualquier pensión.
Supongamos que ambas cuentas están invertidas al 100% en acciones y la mezcla de acciones es la misma en ambas cuentas.
Además, debes determinar si la mezcla de inversiones es la correcta para ti, pero una ventaja de las cuentas de jubilación Roth y no Roth es que mover fondos de acciones a bonos dentro de las cuentas no causa problemas fiscales.
Es mi argumento que la persona jubilada debería agotar la primera cuenta en su totalidad antes de tocar su Roth IRA. No estoy convencido de que tenga razón. ¿Lo estoy?
Mientras que en ausencia de otra información el orden sugerido sería imponible, tradicional, y la Roth; eso ignora el impacto de la seguridad social y las pensiones.
Tampoco has considerado los impuestos: retirar dinero de las cuentas imponibles y cobrar las pensiones puede hacer que tu seguridad social sea parcialmente imponible. También puede afectar tus primas de Medicare.
El hecho de que tu pregunta no incluya cuentas de jubilación tradicionales significa que no tienes que considerar las conversiones de tradicionales a Roth y su impacto en tus impuestos y Medicare.
También hay un problema potencial interesante con esta declaración:
la persona jubilada debería agotar la primera cuenta en su totalidad antes de tocar su Roth IRA.
Si todo su ingreso proviniera de un Roth (por lo tanto, no habría dinero de la seguridad social o una pensión) eso significaría cero impuestos sobre la renta, pero eso habría sido cierto incluso si el ingreso no provenía de un Roth estuviera por debajo de la deducción estándar. Por lo tanto, es posible que no necesites agotar la cuenta imponible por completo.
No veo la lógica de eso. Manteniendo todo lo demás igual, la estrategia óptima es tener todo tu ingreso en el mismo rango impositivo. Si agotas primero tu cuenta gravable, comenzarás en un rango impositivo más alto y luego no tendrás ningún ingreso gravable. Es mejor tomar una combinación de las dos cuentas, así aprovechas todo el ingreso en un rango impositivo bajo que puedas.
Esta es una pregunta complicada que depende en gran medida de la "familia" que se retira. A menudo nos enfocamos en un individuo pero frecuentemente también se necesita tener en cuenta a un cónyuge que también califica para el seguro social y que puede ser de una edad muy diferente.
Aunque haber una diferencia de 5 años en la edad puede no significar mucho cuando una pareja ha pasado los 40 años, sí importa cuando se trata de decidir cuándo solicitar el seguro social y calificar para Medicare.
Mencionas la elección entre dos cuentas: una corretaje gravable y una IRA Roth.
Dadas estas dos opciones, sugieres que deberías retirar primero de la cuenta gravable, luego de la Roth. Esto es definitivamente incorrecto y es demasiado simplificado ya que la mayoría también tiene una cuenta previa a impuestos/401K. Incluso si uno contribuye al 401K exclusivamente en Roth al 100%, los dólares del plan de contraprestaciones irían a la cuenta previa a impuestos.
El objetivo debería ser minimizar impuestos. Y la combinación de seguro social, pensiones, ganancias de capital a largo y corto plazo de la cuenta de corretaje, Roth y retiro previo a impuestos, todo debe evaluarse caso por caso. Dos parejas con saldos e inversiones idénticos podrían tener estrategias óptimas muy diferentes según la diferencia de edad, la cantidad de seguro social, las necesidades de ingresos o incluso cuánto de sus cuentas de corretaje sería en ganancias a corto plazo.
Puede que no lo sepas, pero bajo la ley tributaria actual una pareja casada puede retirar hasta $94,050 en ganancias de capital a largo plazo o dividendos calificados libres de impuestos. Referencia: 1
Consideremos a una pareja donde fuera cierto lo siguiente:
Entonces deberían tomar 94,000 dólares del corretaje, y el resto de la Roth. No pagarán impuestos.
Agregar una complicación cambia las cosas drásticamente, digamos que también tienen una cuenta previa a impuestos. Entonces deberían retirar algo de esa cuenta previa a impuestos y nada de la Roth. Podrían retirar lo suficiente como para convertir parte de ese monto previo a impuestos a Roth y aún no pagar impuestos. O podrían retirar más y pagar algunos impuestos, pero quedarse dentro de uno de los tramos impositivos más bajos.
Es bastante complejo y puede cambiar a medida que cambien las leyes fiscales.
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