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En los Estados Unidos, ¿puedo comprar iPhone y teléfonos Android y reclamarlos como gastos?

Supongamos que, si cada año compro el iPhone y el teléfono Samsung de primera calidad, solo para decidir cómo reequilibrar mi inversión de US$500,000 en estas dos empresas, ¿son deducibles de impuestos el costo de los teléfonos?

Por otro lado, si compro estos dos teléfonos y hago videos en YouTube, y generan $500 de ingresos cada año, ¿son deducibles de impuestos el costo de los teléfonos?

Sin embargo, ¿es cierto que después de 3 años, cuando el IRS y la junta estatal de impuestos vean que es un negocio que pierde dinero (el de YouTube), porque los teléfonos cuestan alrededor de $2000 y los ingresos son $500, afirmarán que dicho negocio se parece más a un pasatiempo y por lo tanto no permitirán la deducción fiscal para el futuro?

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saxophone21 Puntos 106

El IRS al menos puede negar cualquier deducción si determinan que no estás tratando de obtener un beneficio (IRS Pub). Yo argumentaría que en el caso de comprar un teléfono, "ganar" $100, y deducir el costo total del teléfono, no sería un gasto comercial válido.

El IRS presume que una actividad se lleva a cabo con fines de lucro si genera un beneficio durante al menos tres de los últimos cinco años fiscales, incluyendo el año actual...

Si una actividad no es con fines de lucro, las pérdidas de esa actividad no se pueden utilizar para compensar otros ingresos. Una actividad genera una pérdida cuando los gastos relacionados exceden los ingresos.

Tu esquema no está tratando de ganar dinero, sino de usar un "vacío legal" para evadir impuestos. El IRS no está de acuerdo con que evadas impuestos...

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Si tienes un negocio, puedes deducir los gastos que sean necesarios para su funcionamiento. Lo mejor es contratar a un asesor fiscal para entender las mejores prácticas y lo que es deducible considerando el tipo de negocio que tienes.

Tu pregunta sugiere que podrías querer comprar un teléfono nuevo cada año y deducirlo de tus impuestos, ¿pero qué pasa con el teléfono antiguo? Si se compra un teléfono de alta gama, normalmente no se vuelve obsoleto en un año.

Si esos teléfonos se vendieran, el dinero recibido sería considerado ingreso para el negocio.

Las redes sociales pueden afirmar que simplemente al abrir un negocio se tienen disponibles todo tipo de deducciones. Y si bien eso puede ser en parte cierto, también hay costos adicionales y trabajo al dirigir un negocio, por lo que muchas veces esa estrategia con el único propósito de deducciones termina siendo una pérdida neta.

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morpheus Puntos 126

Todo esto parecería bastante rápido simplemente estar tomando deducciones que simplemente no están permitidas. Si estás buscando reequilibrar tus carteras, los gastos permitidos son mucho más en la línea de las suscripciones a publicaciones de investigación. Dado que no estás afirmando ser un inversor profesional, es bastante limitado.

Sospecho que te haré algunas preguntas retóricas, pero te darán una idea de un NO absoluto para tu respuesta en el escenario 1.

  • ¿Comprarías una computadora nueva - de última generación - y la contabilizarías como gasto para tus actividades de reequilibrio? No, esa no pasará, incluso si inicias sesión con esa computadora específica. No.
  • No lo tomes como un insulto, pero ¿reclamarías el % de los gastos de la casa relacionados con la habitación única que reequilibras? No.

Lo mismo se aplica para el iPhone. Ahora, si te suscribes a IBD, Barron's y otras publicaciones para ayudar con las elecciones de inversión, entonces no hay problema.

Nada pasa la prueba del olfato con respecto al iPhone y parecería ser un gasto de inversión no permitido bastante descarado. Realmente necesitarías tener un negocio legítimo como inversor activo, ya que esto es muy pasivo. Tienes un artículo depreciable, pero no puedes contabilizarlo completamente con la sección 179 u otras deducciones completas/inmediatas, sin mencionar que el teléfono tiene valor al final del año, como se mencionó, ¿cómo lo contabilizas? ¿Compensas el gasto con lo recaudado por la venta? ¿Donas? Todo es irrelevante, ya que no eres un inversor profesional con los diversos requisitos para serlo.

Diría que necesitas ser clasificado como un Trader/Inversor Profesional, que opera activamente y marca a mercado ganancias y pérdidas diariamente, evitando así las reglas de pérdida por lavado. Ahora las cosas se vuelven más prometedoras. Pero tendrías que solicitar ser considerado un trader/operador activo y aprobado, lo que hace que el iPhone sea más posible, pero nuevamente es un artículo de uso mixto tan común que, a menos que tengas un teléfono celular separado, no veo esto como una buena idea en ningún caso.

Escenario 2: Esto cae absolutamente en la categoría de hobby. Intentar deducir esto solo sería un juego de "¿seré auditado?", y si lo eres, digamos que 5 años de hacer esa actividad va a doler mucho. Parece lo suficientemente descarado como para ser intencional y luego sin estatuto de limitaciones potencialmente provocando cantidades bastante altas debido al gasto desautorizado, intereses y cualquier otra penalización. Esto es lo peor de lo peor, por lo que en ese caso, espero que los años no se sumen mucho, ya que todos pueden ser considerados justos juego y puedes apostar que los años anteriores serán examinados para maximizar los ingresos/pagar honorarios de auditoría/justificar los recursos.

En cada caso, el uso mixto tendría que resultar en un % MUY BAJO en ese teléfono, por lo que no estarás deduciendo en absoluto cerca del costo total, e imagino que si se te obligara a demostrar la porción comercial, terminaría siendo sorprendentemente baja, haciendo que el costo de oportunidad de reflexionar, o incluso peor, tomar las deducciones, sea inmaterial al final.

Aún no he estado en contabilidad por un minuto, pero estas son solo diversas versiones de métodos de evasión fiscal extremadamente comunes que simplemente no valen la pena las posibles penalizaciones, y aún así, si tratas de mantenerte lo más cerca posible de todas las demás reglas, como el uso mixto, no estarás deduciendo cerca de $1,500 o $2,000.

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