Recientemente cambié de empleador y quiero retirar algunos fondos del plan 401(k) del antiguo empleador y transferirlos a una cuenta de Roth IRA con Fidelity que también acabo de abrir. La cuestión es que una parte de los fondos en el plan 401(k) están en acciones de la empresa (~7%). Además, las acciones han depreciado mucho su valor, es decir, su valor de mercado actual es al menos 25k más bajo que el costo original.
He aprendido que puedo hacer un retiro parcial y, por ejemplo, si hago una conversión de $30,000 a un Roth IRA, la cantidad se retirará de manera proporcional, es decir, el 7% de los 30k vendrá de las acciones de la empresa. Quería entender cuál es la implicación fiscal de esta conversión a Roth; sé que debo impuestos sobre el dinero retirado este año como impuesto sobre la renta, pero ¿qué sucede con la porción del dinero que proviene de las acciones de la empresa? ¿Se gravan los 30k completos como impuesto sobre la renta o se grava de manera diferente la porción que proviene de las acciones de la empresa (gravadas en su costo original a pesar de que el valor de mercado sea significativamente menor)?
Por cierto, los 30k terminarán en mi Roth IRA como efectivo (no como una transferencia en especie de la porción de acciones que fue retirada).
En mi investigación hasta ahora, tiendo a pensar que los 30k incluyendo la porción que proviene de las acciones serán gravados simplemente como impuesto sobre la renta. Esto se debe a que la cantidad transferida es equivalente a liquidad y transferida como efectivo. ¿Es esto correcto?
¡Gracias!
