¿Cómo incluir los pagos de préstamos en el estado de ingresos?

Question

Me doy cuenta de que estoy agrupando un estado de ingresos y un estado de flujos de efectivo juntos, pero esta es todavía la forma más fácil de hacer las cosas para mi caso particular.

Estoy tratando de hacer un proforma de estado de ingresos. En el escenario que estoy modelando, los ingresos se ven positivamente afectados debido a un cambio de ubicación. Sin embargo, ese cambio de ubicación tiene costos (por ejemplo, el alquiler) que deben ser financiados por un préstamo comercial. Estoy tratando de obtener una cifra final de beneficio neto mensual, una que ya incorpora el pago mensual de la deuda. Por ejemplo, vamos a usar el Mes 1:

• Ingresos $100K
• Alquiler $5K
• Pago mensual del préstamo $3K (calculado en base a los términos del préstamo), esto consiste en
  • $1K de interés
  • $2K de capital
• Todos los demás costos = $80K

Estoy tratando de averiguar cómo contabilizar los diversos costos sin ser redundante. Parece que hay 2 formas de hacer esto:

MÉTODO A

Contabilizar el Alquiler y el Interés, pero NO el pago de capital ya que esencialmente es lo que se usa para pagar el Alquiler. Esto parece encajar más con un estado de ingresos estándar que tiene una línea de interés.

Ingresos    100
Costos    -  80
Alquiler     -   5
Interés -   1
Neto      =  14

MÉTODO B

Ignorar el Alquiler, pero mostrar la totalidad del pago mensual del préstamo. Esto no es muy estándar, pero el beneficio es que claramente establece las obligaciones reales de costos en efectivo. Debido a que el dinero del préstamo recibido es lo que se usa para cubrir el alquiler, y los ingresos se utilizan para pagar ese préstamo.

Ingresos    100
Costos    -  80
Reembolso    -   3
Neto      =  17

¡Me encantaría recibir algunos consejos profesionales!

Answer 1

Algunos años tarde, y estoy seguro de que ya lo habrás descubierto por ti mismo, pero en general, no debes incluir los montos de pago de préstamos en un estado de resultados, solo los intereses. Dicho esto, entiendo lo que estás intentando hacer aquí, así que tal vez lo que deberías estar mirando es más bien un programa de diferencial de flujo de efectivo. Recuerda también incluir el efecto en los impuestos de tener mayores ingresos e intereses más altos.