Excesiva aportación del empleador a HSA corregida dentro del mismo año calendario: ¿tengo que reportarlo en mi formulario de impuestos (si es así, cómo?) ¿y recibiré una multa?

Question

Vivo y trabajo en los Estados Unidos. Mi empleador hizo erróneamente una contribución excesiva al HSA, la cual fue corregida dentro del mismo año calendario, específicamente 2 días después de que se realizara la contribución excesiva. ¿Debo reportarlo en mis formularios de impuestos de EE. UU. (si es así, ¿cómo?) y/o seré penalizado?

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Aquí están los detalles si son necesarios:

Recibí el siguiente correo electrónico:

Hola Franck: Es posible que hayas notado algunas transacciones inesperadas al final del año en tu Cuenta de Ahorros para Gastos Médicos (HSA) de HealthEquity. Como sabes, [nombre del empleador] realiza una contribución de empleador HSA 2024 en las cuentas cuando estás inscrito en un plan médico calificado y eres elegible para recibir contribuciones.

Debido a un error en el archivo de contribuciones de este año, las contribuciones que se pretendían ser una contribución de HSA de 2024, originalmente se depositaron en tu cuenta como una contribución de HSA de 2023. Estas contribuciones se realizaron en tu cuenta el 28 de diciembre de 2023. Para corregir el problema, HealthEquity eliminó la contribución de tu cuenta de HSA el 30 de diciembre de 2023, y luego volvió a aplicar los fondos como una contribución de 2024 el 2 de enero de 2024.

y aquí están las contribuciones HSA de 2023 y 2024:

Los detalles del plan HSA están en https://benefits.adobe.com/us/health-care/health-savings-account-hsa.

Answer 1

Deben informar correctamente la cantidad de contribución en tu W2, y el plan de HSA debe emitir un formulario 5498-SA correcto con el total que coincida con tu W2.

Puede suceder que el plan de HSA emita un 5498-SA con la contribución doble contada y un 1099-SA por la retirada, en cuyo caso el código de retirada debería ser "2" por exceso de contribución.

Dado que no hubo ganancias, no se deben impuestos.

Si el W2 es incorrecto - habla con tu empleador para corregirlo, si el 1099-SA y el 5498-SA son incorrectos, puedes hablar con el administrador del plan para corregirlo. Si alguno de ellos se niega, puedes adjuntar una declaración a tu declaración de impuestos explicando la discrepancia.

Parece que recibiste una comunicación de HealthEquity, que es el administrador del plan, por lo que espero que manejen correctamente todos los informes. Dicho esto, los administradores de planes a veces han cometido errores en los informes en el pasado.