¿Cómo disminuir el ingreso bruto ajustado por debajo de $300,000 para el crédito fiscal para vehículos eléctricos?

Question

Mi ingreso total del hogar para el año 2023 antes de impuestos o cualquier deducción será de $321,000. ¿Si ambos alcanzamos el límite de nuestras contribuciones a 401(K) y HSA, podemos llevar nuestro ingreso bruto ajustado (AGI) por debajo de $300,000? Planeo comprar un Tesla, y para mí tiene sentido hacerlo solo si recibimos el crédito fiscal de $7500.

Ambos somos empleados asalariados y estamos presentando la declaración de impuestos conjunta como casados.

Answer 1

Las contribuciones al plan 401k reducen el ingreso bruto ajustado modificado, la contribución máxima para el 2023 es de $22,500, por lo que podrías llegar por debajo de los $300,000 solo con el plan 401k. Las contribuciones a la HSA también reducen el ingreso bruto ajustado modificado.

Si recibes el vehículo en el 2023 también podrías usar el ingreso bruto ajustado modificado del 2022 para calificar según IRS: Créditos por Vehículos Nuevos y Limpios Comprados en el 2023 o Después:

Para calificar, debes:

• Comprarlo para uso personal, no para reventa
• Usarlo principalmente en los EE. UU.

Además, tu ingreso bruto ajustado modificado (AGI) no debe exceder:

• $300,000 para parejas casadas que presentan la declaración conjunta
• $225,000 para jefes de hogar
• $150,000 para todos los demás declarantes

Puedes usar tu ingreso bruto ajustado modificado del año en que recibes el vehículo o del año anterior, el que sea menor. Si tu ingreso bruto ajustado modificado está por debajo del umbral en 1 de los dos años, puedes reclamar el crédito.

Nota que se trata del ingreso bruto ajustado modificado para el crédito, verifica la documentación del IRS para ver si se aplican modificaciones a tu AGI: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i8936.pdf

Hay algunos indicios de que el crédito podría ser más fácil de calificar en el 2024, pero aún no he visto nada oficial al respecto. Dado que se acerca el fin de año, vale la pena verificar si hay alguna diferencia en tu estado entre el 2023 y el 2024 con respecto a los créditos por vehículos eléctricos, por ejemplo, Colorado está aumentando su máximo potencial de crédito por vehículo eléctrico.

Answer 2

Sí, las contribuciones tradicionales 401(K) y las contribuciones HSA reducirán su AGI, por lo que acumular $21,000 o más entre las dos podría hacer que su AGI sea inferior a $300,000 y le permitiría calificar para el crédito fiscal por vehículo eléctrico. Pero tenga cuidado con los límites de contribución específicos del plan 401(K) - es posible que no sea posible hacer $20,000 en contribuciones 401(K) en los próximos dos meses a menos que ya esté bastante cerca. Algunos planes tienen límites arbitrarios, como no más del 25% de cada cheque de pago.

Otras consideraciones:

• No se olvide de los dividendos, intereses y ganancias de capital al calcular sus ingresos totales para el año.
• Puede utilizar las pérdidas de capital para reducir su AGI. Si tiene cuentas de inversión no calificadas (gravables) y tiene algunas inversiones que actualmente están a la baja, podría venderlas para asegurar una pérdida de capital (posiblemente comprando inmediatamente alguna otra inversión, pero no la misma cosa para evitar una "venta lavada"). Esto está limitado a compensar hasta $3000 de otros ingresos después de compensar cualquier ganancia de capital que pueda tener.