¿Cuál es la contribución máxima permitida a mi Cuenta de Ahorro para Gastos Médicos (HSA) si mi esposo está inscrito en un plan PPO, mientras que mi hijo y yo estamos inscritos en un plan CDHP/HSA?
Respuestas
¿Demasiados anuncios?Para determinar cuáles son los límites de contribución de tu HSA, primero necesitamos determinar si eres una persona elegible. Generalmente, eres una persona elegible si estás inscrito en un plan de salud compatible con HSA (generalmente llamado HDHP, pero a veces llamado CDHP) y no estás cubierto personalmente por otro plan de salud no compatible con HSA. Los detalles están en la Publicación 969, pero lo importante aquí es que la cobertura de salud de tu esposo no te impide ser una persona elegible para HSA. Sin embargo, si el plan de salud de tu esposo te cubre a ti, entonces te impide ser una persona elegible para HSA. Así que si quieres contribuir a un HSA, debes asegurarte de que el plan de salud de tu esposo no te cubra a ti.
A continuación, necesitamos determinar si se te considera tener cobertura individual o familiar. La Publicación 969 del IRS tiene esto que decir sobre la cobertura individual y familiar:
La cobertura HDHP individual es la cobertura HDHP solo para una persona elegible. La cobertura HDHP familiar es la cobertura HDHP para una persona elegible y al menos otra persona (ya sea o no una persona elegible).
Ejemplo. Tú, una persona elegible, y tu hijo dependiente están cubiertos bajo un HDHP "para empleado más uno" ofrecido por tu empleador. Esto es una cobertura HDHP familiar.
Tu plan HDHP te cubre a ti y a tu hijo. Esto significa que si cumples todos los requisitos para ser considerado una persona elegible para HSA, entonces se te considera que tienes una cobertura HDHP familiar y puedes contribuir a los límites familiares. Si eres elegible para HSA todos los meses en 2024, tu límite de contribución para 2024 es de $8300.
Para fines de contribución a HSA, existen dos tipos de planes: individuales y familiares. La inclusión de cualquier persona en su plan además de usted mismo (cónyuge, dependiente, pareja doméstica, etc.) cambia su plan y las contribuciones correspondientes de "solo" a "familiar".
Por lo tanto, puede contribuir con el máximo familiar de $8,300 en 2024 ya que usted y su hijo están inscritos en un plan de salud con deducible alto elegible para HSA.
El máximo familiar de $8,300 puede estar limitado si no tiene cobertura familiar de HDHP al inicio del mes de cada mes durante el año calendario (por ejemplo, si tenía cobertura individual y agregó a su hijo más tarde en el año, o si cambió a HDHP a mitad de año). Sin embargo, si cumple con la "regla del último mes" (básicamente necesitando mantener la cobertura de HDHP desde el 1 de diciembre de este año hasta el 31 de diciembre del año siguiente), aún puede realizar la contribución completa de $8,300. Consulte IRS Pub 969 para obtener información sobre los límites de contribución y la regla del último mes.
Además, incluso si su esposo se inscribió en su propio HDHP y se volvió elegible para HSA por separado de usted y su hijo, el límite familiar de $8,300 sigue aplicando a toda la familia (no $8,300 para su plan familiar y $4,150 para el de su esposo).