Tengo una IRA después de impuestos y una IRA antes de impuestos
No, no las tienes. No existe algo como una IRA "antes de impuestos" o una IRA "después de impuestos", solo... IRA. Hay dos tipos de IRA: "Tradicional" y "Roth". Estás convirtiendo de tu IRA Tradicional a tu IRA Roth.
La "A" en IRA significa "Acuerdo", no "cuenta". No importa cuántas cuentas de IRA diferentes tengas, y no importa dónde guardes las contribuciones que has deducido de tus impuestos ("antes de impuestos" como tú lo llamas), y dónde guardes las contribuciones que no has deducido ("después de impuestos" en tu jerga). Desde la perspectiva del IRS solo tienes una IRA con todos estos fondos combinados. Por eso existe la regla pro rata desde un principio.
¿Cómo debo reportar estas 2 conversiones en el formulario 8606?
Debes reportar en tu formulario 8606 todas las conversiones del año, y necesitas presentar un formulario 8606 separado cada año.
Para el año 2022 reportaste (incorrectamente) que no tenías una base en tu conversión de $30,000, cuando en realidad la base era: "contribuciones de la IRA después de impuestos"/saldo total de la IRA * $30000. Necesitarás presentar un formulario 8606 enmendado. Sigue las instrucciones para los cálculos.
Voy a convertir los $4,000 de la IRA después de impuestos a la IRA Roth antes del 10-16-2023.
Eso no importará para la conversión de 2022. Pero si aún quieres hacerlo, harás el mismo cálculo para los $4000 que has convertido en 2023.
Puede que termines con un reembolso pendiente para 2022 y un impuesto adicional pendiente para 2023.
Necesitas llevar un registro de tu base en la IRA tradicional (y presentar el formulario 8606 para hacerle seguimiento).
