¿Pueden las gastos médicos programados compensar las ganancias de capital a largo plazo?

Question

Mis padres mayores recientemente han comenzado a incurrir en gastos muy significativos para el cuidado en el hogar. Están considerando vender una casa de vacaciones con una ganancia de capital a largo plazo para cubrir sus gastos de cuidado. Los costos de cuidado se registrarían en el Anexo A como gastos médicos. ¿Pueden las deducciones del Anexo A compensar las ganancias de capital a largo plazo?

Es posible que en 2024 tengan gastos médicos del Anexo A de alrededor de $300,000 (casi todos los cuales excederán el umbral del 7.5% del ingreso bruto ajustado) así como $150,000 en ganancias de capital a largo plazo por la venta de la casa de vacaciones. ¿Eliminarían las deducciones del Anexo A el impuesto adeudado sobre la ganancia de capital?

Answer 1

Las deducciones del Anexo A compensan el ingreso total sujeto a impuestos, incluidas las ganancias de capital. Sin embargo, las ganancias de capital a largo plazo están gravadas a tasas preferenciales, por lo que utilizar la deducción del Anexo A para compensarlas resulta en un ahorro fiscal menor que usar la deducción para compensar ingresos ordinarios/dividendos/distribuciones de IRA/ingresos del SSA, etc.

Dicho esto, es posible que realmente no sea una elección. Si ni el momento ni la fuente de los fondos son negociables, entonces es lo que es. La deducción eliminará el impuesto sobre las ganancias de capital, y probablemente tendrán una deducción restante para llevar adelante a años futuros (lo que se llama "NOL" - Pérdida Operativa Neta, cuando el ingreso total sujeto a impuestos es negativo).