¿Cómo capturar la actividad de reinversión de Letras del Tesoro en GNUCash?

Question

Uso GNUCash, me gusta mucho. La partida doble es increíble pero a veces es difícil determinar la "forma correcta" de registrar algo. Recientemente comencé a invertir en Bonos del Tesoro y estoy teniendo dificultades para descifrar cómo capturar la actividad de inversión de los Bonos del Tesoro en mis libros. Sé que hay intereses generados pero parece que la forma en que la FED lo hace es dándote un "descuento por intereses", por adelantado.

Por ejemplo, si decides invertir digamos $1,000 por un plazo de 2 meses y la tasa es del 5%, aplican el 0.05/12*2=0.0083333 o 0.833% a tu dinero y solo retiran $991.67 de tu cuenta bancaria. Después de dos meses, depositarán los $1,000 completos de nuevo en tu cuenta bancaria.

Si decides reinvertir el dinero, digamos dos veces. Entonces cada 2 meses recibirás una pequeña suma de dinero por la tasa durante ese plazo -- que se define en subasta.

1. Si la tasa inicial es del 5%, como en el ejemplo anterior, retirarán los $991.67 de tu cuenta bancaria. Tu inversión tendrá un descuento de $8.33.
2. Luego, en dos meses realizan la subasta y la tasa baja al 4.8%, depositarán los $8.00 en tu cuenta bancaria.
3. Luego pasan dos meses más, hacen otra subasta y determinan que la tasa es del 5.2%, depositarán $8.67 en tu cuenta bancaria.
4. Luego pasan dos meses más, ahora estás en la fase de pago y depositarán los $1,000 de nuevo en tu cuenta bancaria.

Entonces, estoy luchando por cómo capturar esto en mi sistema de partida doble. ¿Alguien puede compartir la forma correcta de registrar la fecha de inversión, todas las fechas de reinversión y la fecha de pago para este ejemplo?

Answer 1

Generalmente, las preguntas de contabilidad están fuera de tema.

Sin embargo, parece que estás tratando de entender cómo funciona el OID.

Así que considera esto: compraste $1000 en dinero que recibirías en dos meses por $992. La diferencia de $8 es el OID. Por lo tanto, el resultado final es que pagaste un activo $992 el día 1 y lo vendiste por $1000 el día 60. Dado que la diferencia está predeterminada y fija, esto se considera ingreso por intereses y no ganancias de capital, por lo que registrarás $8 contra la cuenta de ingresos por intereses.

Luego sigues haciéndolo cada dos meses.

Si sigues renovándolo cada dos meses, terminarás con un "cambio": el valor OID de la próxima inversión. Eso es lo que ves depositado. Semánticamente, no es el interés que te pagan, es el cambio de los $1000 que les diste por la inversión (el valor de redención de la inversión anterior). Sin embargo, no hace ninguna diferencia sustancial.

Por simplicidad, simplemente puedes acreditar estos pequeños desembolsos contra la cuenta de ingresos por intereses en lugar de crear transacciones ficticias de entrada y salida de $1000.