¿Puedo usar pérdidas para aumentar mi base imponible?

Question

Supongamos que hice una mala inversión y perdí 10K. También supongamos que no he obtenido ganancias en ese año fiscal y no necesito retirar mis inversiones. Por el bien del argumento, ignoremos también las deducciones del ingreso ordinario.

Supongamos que tengo 1000 acciones de otro stock que compré por $10 cada una. Desde entonces, el precio de la acción ha subido a $30. ¿Cuáles son las implicaciones fiscales de vender 500 acciones a $30 y luego recomprarlas al mismo precio?

Supongo que ahora tendré dos lotes de acciones. Entonces, si en algún año posterior el precio de las acciones sube a $40 y realmente quiero obtener ganancias. Estaría pagando impuestos sobre 500 ( $40 - $10 ) + 500 ( $40 - $30 ) = 500 ( $30 + $10 ) = $20K en lugar de 1000 ( $40 - $10 ) = $30K.

¿Es esto correcto, o existe algo como una regla de lavado para evitar este tipo de cosas?

Answer 1

(Suponiendo la ley de EE. UU. basada en el uso de $)

Estás describiendo la Cosecha de Ganancias de Impuestos. No hay regla de lavado en los EE. UU. para las ganancias, solo para las pérdidas. Es perfectamente aceptable realizar ganancias y recomprar para compensar las pérdidas, pero no al revés.

Con las pérdidas, debes esperar 30 días para recomprar valores equivalentes, o de lo contrario la pérdida se suma al nuevo costo base, lo que diferirá la pérdida hasta que vendas los valores recomprados.