Si recibo bienes como forma de compensación, ¿puedo vender esos bienes sin ser gravado dos veces sobre ellos?

Question

Recientemente fui invitado a participar en un programa que envía productos de consumo a las personas de forma gratuita a cambio de una revisión detallada e imparcial de los productos en cuestión.

Cuando me inscribí en el programa, me dijeron que si recibo más de $600 en bienes durante el año, recibiré un formulario 1099-NEC y estaré obligado a pagar impuestos sobre esos bienes. Esto me preocupa porque si recibo demasiados artículos que no tengo un buen uso personal, podría terminar perdiendo dinero en esta iniciativa.

Cuando pensé en posibles formas de compensar esa pérdida, una cosa que consideré fue vender cualquier bien que no tenga la intención de usar después de completar la revisión. Sin embargo, según entiendo, la venta de dichos bienes sería un evento sujeto a impuestos, lo que llevaría a una situación en la que se me gravaría dos veces por los mismos bienes; una vez por recibirlos y una vez por venderlos. (Por ejemplo, E-Bay dice que están obligados a emitir un 1099-K por cualquier bien vendido en exceso de $600).

¿Hay alguna forma de evitar ser gravado dos veces de esta manera? (Tenga en cuenta que mi costo base para los bienes es de $0 ya que los estoy recibiendo de forma gratuita.)

Answer 1

El impuesto que puede aplicarse cuando vendes una propiedad es el impuesto sobre las ganancias de capital, que se aplica a la cantidad que recibes por la venta por encima del valor de "base" del activo:

Cuando vendes un activo de capital, la diferencia entre la base ajustada del activo y la cantidad que obtuviste de la venta es una ganancia de capital o una pérdida de capital. Generalmente, la base de un activo es su costo para el propietario, pero si recibiste el activo como regalo o herencia, consulta la Publicación 551, Base de Activos para obtener información sobre tu base.

En el caso en cuestión, los bienes fueron adquiridos sin costo para el propietario, pero caen dentro de otra excepción en Publicación 551 ("Propiedad Recibida por Servicios"):

Si recibes propiedad por servicios, incluye el valor justo de mercado (FMV) de la propiedad en tus ingresos. La cantidad que incluyes en tus ingresos se convierte en tu base. Si los servicios se realizaron por un precio acordado previamente, se aceptará como el FMV de la propiedad si no hay evidencia en contrario.

Entonces, no hay impuesto sobre las ganancias de capital a menos que vendas los bienes por más de la cantidad declarada en el formulario 1099-NEC.

Answer 2

Hay una discrepancia fundamental aquí.

Cuando recibas tu 1099 NEC, esto incluirá una declaración del pago que recibiste, es decir, el valor de los bienes. Serás gravado en ese valor.

Si y cuando vendas los bienes, la cantidad que "pagaste" por ellos será ese valor. Por ejemplo, si el artículo tiene un valor de $1000 en el 1099 NEC, entonces pagaste por ellos dando $1000 en servicios (en la opinión de la persona que te dio el artículo).

Al venderlos, solo tienes que pagar impuestos sobre la ganancia que obtengas sobre el valor en el 1099 NEC.

Answer 3

Cuando me inscribí en el programa, me dijeron que si recibo más de $600 en bienes a lo largo del año recibiré un formulario 1099-NEC y estaré obligado a pagar impuestos sobre esos bienes.

Lo que te deberían haber dicho es que si recibes $600 o más, te enviarán a ti y al IRS un 1099-NEC, pero incluso si la cantidad de bienes que recibes es inferior a $600, sigues siendo responsable de reportarlo en tus formularios de impuestos.

Debido a que has aceptado esos artículos como compensación, debes incluirlos en tus cálculos fiscales.

El valor de esos artículos no es $0. Así que si conviertes algunos de ellos en efectivo, eso facilitará el pago de esa factura de impuestos, no tendrás que contar el dinero que obtengas al venderlos como ingresos a menos que puedas venderlos por más de su valor original.

Cuando consideraba posibles formas de compensar esa pérdida, una cosa que consideré fue vender cualquier bien que no planeo usar yo mismo después de terminar la revisión. Sin embargo, según entiendo, la venta de dichos bienes sería un evento imponible, lo que llevaría a una situación en la que sería gravado dos veces por los mismos bienes; una vez por recibirlos y otra vez por venderlos. (Por ejemplo, E-Bay dice que están obligados a emitir un 1099-K para cualquier bien en exceso de $600 vendido allí.)

Utilizarías la documentación de la primera empresa para reducir el impacto del 1099 de E-Bay. Ese 1099 de E-bay también sería enviado al IRS y a ti, por lo tanto, el IRS esperaría verlo reflejado en tus formularios de impuestos.

E-bay no tiene idea de cuánto pagaste por los artículos. simplemente están reportando sus transacciones al IRS para no tener que pagar impuestos sobre el valor total de la transacción.