Nuevo residente fiscal en EE.UU. 2022 - desde Canadá. Preguntas sobre RRSP/cuentas bancarias/ingresos

Question

Me mudé de Canadá a EE.UU. el 30 de mayo de 2022 y trabajo aquí como empleado W2 a tiempo completo. Eso me convierte en un residente fiscal de EE.UU. (extranjero) para 2022. Aquí está mi situación detallada:

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Gané un sueldo hasta 26 de mayo 2022 informó en T4

He tenido y sigo teniendo varias cuentas bancarias canadienses. Sólo he cerrado una cuenta. Recibí recibos T3 por los intereses devengados.

El año pasado mantuve cuentas de inversión no registradas que cerré en 2022: la venta de las inversiones dio lugar a plusvalías. También recibí distribuciones / dividendos de acciones antes de venderlas. Recibí recibos T3 y T5 por las distribuciones.

Yo también cerré mi cuenta TFSA en 2022.

Tengo una cuenta RRSP con más de 10.000 $ CAD que recibe dividendos/distribuciones de entidades no estadounidenses.

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Ahora voy a presentar FBAR para las cuentas bancarias y RRSP - que parece ser la parte más fácil.

Sin embargo, ¿cómo/dónde/en qué formularios debo declarar las cuentas bancarias, las plusvalías y dividendos de las cuentas no registradas y las distribuciones/dividendos de las cuentas RRSP? A medida que voy indagando, veo referencias a la exclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero, el crédito fiscal extranjero, el formulario 2555, el formulario 8938, el formulario 1116, el formulario 114 de fincen, y la lista continúa

Aún no he presentado mi declaración de la renta en EE.UU. debido a la enorme complejidad del sistema (al menos para mí como recién llegado). No presenté una prórroga porque no supe que tenía que hacerlo hasta que pasó la fecha.

¿Alguien ha estado en estos zapatos? Por favor, ayuda.

Answer 1

Mucha gente había estado en esos zapatos, y mi consejo es contratar a un profesional de impuestos (EA o un CPA con licencia en su Estado) para ayudarle con esto.

Dicho esto, comentarios sobre sus preguntas concretas:

Sin embargo, ¿cómo/dónde/en qué formularios debo declarar las cuentas bancarias, las plusvalías y dividendos de las cuentas no registradas y las distribuciones/dividendos de las cuentas RRSP?

Para las cuentas bancarias en el extranjero puede que necesite el FBAR (formulario 114) y puede que también el formulario 8938 adjunto a su declaración de la renta. Más información aquí . También necesitará el Anexo B del formulario 1040.

Para los dividendos e intereses utilizará el Anexo B. El mismo anexo que utiliza para responder a las preguntas sobre cuentas en el extranjero.

Para las ganancias/pérdidas patrimoniales utilizará el Anexo D.

Para las distribuciones de RRSP y RESP, véanse los escritos de muchos contables y abogados, por ejemplo aquí .

El año pasado mantuve cuentas de inversión no registradas que cerré en 2022: la venta de las inversiones dio lugar a plusvalías.

Si la vendió antes de trasladarse a los EE.UU., puede excluir las plusvalías de la renta estadounidense mediante la declaración de la renta. retorno de estado dual . Si lo vendió después de convertirse en residente fiscal en EE.UU., pagará plusvalías por toda la revalorización, incluso si ésta se produjo antes de su traslado.

Yo también cerré mi cuenta TFSA en 2022.

Lo mismo ocurre con la TFSA. Si la cerró antes de la mudanza, EE.UU. no la gravará; después de la mudanza, sí, aunque no esté sujeta a impuestos en Canadá. Puede haber algunas complicaciones adicionales. Véase aquí para más detalles.

Utilice el formulario 1116 para calcular el crédito fiscal por los impuestos pagados en Canadá por los ingresos gravados en ambos lados. Formulario 2225 para la exclusión de los rendimientos del trabajo en el extranjero. Puede combinar ambos, ya que algunos de sus ingresos gravados en Canadá no son rendimientos del trabajo (por ejemplo: intereses, dividendos, ganancias de capital).